cbb
3 Resumen de la declaración
Si está al día, saldrá el resumen de la declaración
En caso de que la declaración se encuentre atrasada, se generan automáticamente las
sanciones pecuniarias:
portal web del servicio de rentas internas
Declaración de Impuestos / Elaboración y
envío de declaraciones. Seleccionar formulario del Impuesto al Valor Agregado – IVA. Una vez que usted
se encuentre en esta opción deberá seguir cuatro pasos para enviar su declaración.
500 – 501 Adquisiciones gravadas tarifa diferente de cero (con derecho crédito tributario):
502 Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero que no dan derecho a
crédito tributario
504 – 505 Importaciones de bienes gravados tarifa diferente de cero:
526 IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa
(ajuste en positivo al crédito tributario):
527 IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa
(ajuste en negativo al crédito tributario)
508 Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE:
531 Adquisiciones no objeto de IVA:
532,543,554,535,563,564
todos son referente a las adquisiciones
ruta: Declaraciones / Declaración de Impuestos / Elaboración y
envío de declaraciones.
Preguntas
Período fiscal
IVA mensual o IVA semestral
ayudarán a establecer los casilleros
necesarios para el llenado del formulario.
considerar lo siguiente:
Ley de Régimen Tributario Interno.
Reglamento de Aplicación para la Ley de Régimen Tributario Interno.
Casilleros del formulario del Impuesto al Valor Agregado - IVA:
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EXPORTADORES HABITUALES
DE BIENES
AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
el sistema le permite seleccionar su forma de pago:
Confirmación
En el caso de que la declaración esté a tiempo, saldrá una confirmación en la cual se
especifica que su declaración ha sido procesada satisfactoriamente
Casilleros
401 - 402 Ventas locales gravadas con tarifa diferente de cero:
423 IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste
a pagar):
424 IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste
a favor):
403 – 404 Ventas locales gravadas con tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario:
405 – 406 Ventas locales gravadas con tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario:
407 Exportaciones de bienes:
408 Exportaciones servicios y /o derechos:
431 Transferencias no objeto o exentas de IVA:
434,442,453,480,483,484,485
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
601 Impuesto causado: Si este casillero tiene consignado algún valor, no debe registrar valor
alguno en el casillero 602.
602 Crédito tributario aplicable en este período: Si este casillero tiene consignado algún
valor, no debe registrar valor alguno en el casillero 601.
603 Compensación de IVA por ventas efectuadas en su totalidad con medio electrónico:
Este casillero está bloqueado por ser de uso exclusivo del Servicio de Rentas Internas.
604 Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad
605 - 606 Saldo crédito tributario del mes anterior:
607 Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (traslada el
campo 618 de la declaración del período anterior): Este
608 Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad
(traslada el campo 619 de la declaración del período anterior): Registre
609 Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período:
610 Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico:
613 Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado imputable al crédito tributario en el mes (por
concepto de retenciones en la fuente de IVA):
desde el 614 al 621 y el total para el 890