von H S Vor 15 Jahren
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保険
日本の年金システムは企業向けと個人向けの二つの主要なカテゴリに分かれている。企業向け年金には確定給付企業年金や確定拠出年金があり、それぞれ特定の運用方法と給付の仕組みを持つ。確定給付企業年金は、企業が年金資産の運用を行い、一定の給付額を保証する仕組みであり、適格退職年金や厚生年金基金がその代表例である。一方、確定拠出年金は、従業員が個別に運用リスクを負う形式で、掛金とその運用結果に基づく給付が行われる。
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開示なし
国内大手3社
意味なし?
株式会社
企業価値
保険契約価値
割引
リスクプレミアム
6~8%
△必要な内部留保
維持
一定
ソルベンシー・マージン比率
BIS規制相当
支払余力
通常の範囲内
積立金で対応
通常の予測を超えるリスク
将来利益
保有契約から
純資産価値
特別損益
保険業法第112条評価益
相場あり
取引上
準備金として
不動産
経常利益
臨時損益
個別貸引の繰入
危険準備金戻入・繰入
基礎利益
その他損益
解約控除
責任準備金関係損益
業務純益的
例外的
チルメル式
新規契約
1996年4月~
標準利率
資金コスト
広義
狭義の利差益
キャピタル損益
評価損益
売却損益
自己資本運用益
危険差益
商品構造
危険選択
公平性
加入者間
手法
免責期間
告知義務
経験表の余裕幅
構成要素
付加保険料(ローディング)
事業費(経費)
集金費
徴収
維持費
維持管理
長期間
契約
新契約費
募集費用
経営判断
各社
純保険料
内訳
危険保険料
貯蓄保険料
計算要素
予定利率
予定死亡率
生命表
経験表
補正後
アクチュアリー会
余裕幅
元データ
国民表
厚生労働省
今後の収入累計
今後の生活費累計
必要条件
給付日数
60日型
平均33.6日(08年)
5,000~10,000
平均5,000
先進医療等
付随経費
メインターゲット
既存保険
医療保険対象外
差額ベッド代
自己負担額
高額療養費制度
自己負担限度
+ (総医療費－267,000)×1%
80,100
生命保険
必要保障額
出口式
合計
教育費
生活費
~生活立て直し
3年程度
差引
今後収入累計
遺族就労所得
死亡弔慰金・貯蓄
死後生活費累計
(独立後)日常生活費
子供教育費
(独立前)日常生活費
公的保障
遺族年金
遺族厚生年金
被保険者期間月数
大きい方
300月
H15年4月以降
0.44%
標準報酬月額
遺族基礎年金
子
第三子~
75,900
~第二子
227,900
基本
792,100
1リスク1商品
現在
拠出型企業年金
③
確定拠出年金
①＋②＋③
確定給付企業年金
①代行返上
①＋②
変化
内容
新しいDB
キャッシュバランスプラン
DCの要素
掛金
利率変動
国際金利等
厚生年金基金
代行返上容認
収束
2012年3月末
確定拠出年金(DC)
－
データ管理
運用リスク
従業員個人
＋
オフバランス化
ポータビリティ
創設
理由
退職給付会計
F/S明示
年金資産不足
予定利率確保困難
低金利政策
従来
not 確定
③拠出型企業年金
年金額確定(DB)
②厚生年金基金(保険・信託)
財源節約
若い構成年齢
国民平均より
効率的運用
国より
特殊法人
運用受託
加算部分
上乗せ
給付代行
国の一部
設立
各企業
①企業年金(保険・信託)
代表例
適格退職年金
全額負担
企業
法人税法要件クリア
集団扱定期保険
団体信用生命保険
住宅ローン
借入金残高
医療保障保険(団体型)
グループ保険
定期死亡保険
低廉
個人より
1年更新
具体例
リビングニーズ特約
生命保険買取制度
モラルリスク
余命6カ月
重度慢性疾患保障
3大疾病保障
指定代理人請求
複雑化
管理コスト増大
比較不可能
変額
ハイリスク・ハイリターン
＠日本
特別勘定
義務
インフレヘッジ
資産運用実績
無配当
20％制限
有配当
受取方法
現金
相殺
買増
積立
原資
利差(のみ)
5年分
3利源
費差
利差
死差
相互会社
理念
主に生保
医療費
医療保険
給付金
死亡
× 100倍
手術
× ○○倍
手術内容
40
20
10
入院給付日額
入院
日額
対象
特定
三大疾病
幅広く
長寿
年金保険
当初に手厚い
逓増
定額
生存保険
バリエーション
養老(生死混合)保険
生存＋定期死亡
死亡給付金あり
遺族感情
大半
生存＋逓増定期
目的
必要資金準備
学資保険
老後生活保障
収入喪失
死亡保険
期間
終身
定期
経営者向け
貯蓄機能
解約前提
高齢者
逓増定期
逓減定期
収入保障
通常
掛捨
主に損保
資産喪失
賠償責任
