"Paper Lavado de Dinero y Ley Sarbanes-Oxley"

Alumno: Víctor Miguel Salgado Sánchez

Materia: Derecho Corporativo

Asesor: Martha Patrica Monreal Vera Romero

Fecha: 1 Diciembre 2013

Codigo Penal Federal

Lo encontramos en el actual artículo 400 bis del Código Penal Federal, el cual presenta las diversas modalidades que conforma dicho tipo y los diferentes propósitos que busca.

Actividades Vulnerables

La Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, la cual, contempla un amplio catálogo de actividades denominadas vulnerables que llevan a cabo entidades financieras y que deben ser objeto de identificación y aviso, por las autoridades correspondientes, para que pueda ser perseguido dicho delito.

GAFI

las principales modalidades bajo las cuales se presenta son las establecidas en el marco de la definición establecida por la GAFI.

Sistema Financiero

medio para llevar a cabo las operaciones con recursos de procedencia ilícita es el sistema financiero

No exiete garantia de nada

no garantiza que la situación actual mejore, ya que existen muchas cuestiones que
aún no están previstas o en su caso no de la forma adecuada.

Reporte periodo de 6 meses:

Si en un periodo de 6 meses se llega a las cantidades que indica el articulo 17 de la Ley se presenta un asviso ante el SAT

Ley de Estados Unidos

también conocida como el Acta de Reforma de la Contabilidad Pública de Empresas y de Protección al Inversionista. También es llamada SOx, SarbOx o SOA.

Obetivo Pirncipal

monitorear a las empresas que cotizan en bolsa de valores, evitando que las acciones de las mismas sean alteradas de manera dudosa, mientras que su valor es menor. Su finalidad es evitar fraudes y riesgo de bancarrota, protegiendo al inversor.

Involucra a:

involucra a todas las empresas que cotizan en NYSE (Bolsa de Valores de Nueva York), así como a sus filiales.

Reporte Anual:

Sarbanes-Oxley requiere que cada reporte anual (20-F) presentado a la SEC incluya una certificación escrita por el Director General y el Director de Finanzas de la compañía en la que plantean que no existen declaraciones falsas y que no se ha omitido información importante. Empezando en el año 2003, nuestro Director General y nuestro Vice-Presidente de Planeación y Finanzas han certificado nuestro reporte anual 20-F.

Comite de Auditoria:

Sarbanes-Oxley requiere que las compañías públicas establezcan un comité de auditoria que mantenga ciertas reglas de independencia. El comité de auditoria está a cargo de vigilar a los auditores externos de la compañía y de establecer mecanismos para asegurar la confidencialidad y el anonimato de las quejas por parte de los empleados en cuestiones de contabilidad y auditoria.

Codigo de Etica

Sarbanes-Oxley ordena a la SEC que adopte reglas que requieran que cada compañía pública revele en reportes periódicos si ha adoptado un código de ética para sus directores de finanzas.