Catálogo de Cuenta

1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

110101 Caja General
110102 Caja chica oficina

110103 EFECTIVO EN BANCOS
11010301 Cuentas Corrientes
1101030101 Banco Agrícola
1101030102 Banco Citi
11010302 Cuentas de Ahorro
11010303 Depósitos A Plazo Fijo

110104 EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11010401 Reportos

1102 CUENTAS POR COBRAR

110201 CLIENTES
11020101 Telecom de El Salvador
11020102 Agrisal, S.A. de C .V.
11020103 Inversiones Roble, S.A. de C. V.
11020104 Ingenio El Ángel, S.A. de C. V.
11020105 Telefónica, S.A. de C .V.

110202 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)
110203 PRÉSTAMOS AL PERSONAL
11020301 Préstamos personal de administración
11020302 Préstamos personal de ventas

110204 PRÉSTAMOS A ACCIONISTAS
110205 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1103 IVA-CRÉDITOS FISCALES

110301 IVA-Compras Locales
110302 IVA-Importaciones
110303 IVA-Retención 1%
110304 IVA-Percepción 1%
110305 IVA-Remanente CF
110306 IVA-Excedente

1104 INVENTARIOS
110401 EQUIPOS

11040101 Computadoras
11040102 Impresores
11040103 UPS-Estabilizadores de Voltaje
11040104 Monitores

110402 ACCESORIOS Y PARTES
11040201 Discos Duros
11040202 Unidades DVD
11040203 Memorias USB

110403 ESTIMACION PARA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS (CR)
110404 PEDIDOS EN TRANSITO-INVENTARIO

1105 GASTOS ANTICIPADOS

110501 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR ANTICIPADO
110502 SEGUROS
110503 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
110504 PAPELERÍA Y ÚTILES
110505 OTROS GASTOS POR ANTICIPADO

1201 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIÓN
120101 TERRENOS
12010101 Terrenos - Propios
12010102 Terrenos - Bajo Arrendamiento Financiero

120102 EDIFICACIONES
12010201 Edificaciones - Propios
12010202 Edificaciones – Bajo Arrendamiento Financiero

120103 INSTALACIONES

120104 MOBILIARIO Y EQUIPO
12010401 Mobiliario y Equipo - Propios
12010402 Mobiliario y Equipo – Bajo Arrendamiento Financiero

120105 VEHÍCULOS
12010501 Vehículos – Propios
12010502 Vehículos – Bajo Arrendamiento Financiero

120106 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
12010601 Depreciación Acumulada Edificaciones
12010602 Depreciación Acumulada Instalaciones
12010603 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
12010604 Depreciación Acumulada Vehículos

1202 INVERSIONES PERMANENTES
120201 Acciones

1203 PAGO A CUENTA ISR
120301 CRÉDITO ISR DE AÑOS ANTERIORES
120302 PAGOS ANTICIPADOS ISR

1204 ACTIVOS INTANGIBLES
120401 DERECHOS DE LLAVE
12040101 Costo de Adquisición derecho de llave
12040102 Amortización de derecho de llave (CR)

120402 PATENTES Y MARCAS
12040201 Costo de adquisición de patentes y marcas
12040202 Amortización de patentes y marcas (CR)

120403 LICENCIAS Y CONCESIONES
12040301 Costo de adquisición licencias y concesiones
12040302 Amortización de licencias y concesiones (CR)

2101 PRÉSTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS

210101 SOBREGIROS BANCARIOS

210102 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO
21010201 Banco Cuscatlán
21010202 Banco Agrícola

210103 DEUDAS CONVERTIBLES A CORTO PLAZO

210104 PORCIÓN CIRCULANTE – PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO

2102 CUENTAS POR PAGAR

210201 PROVEEDORES

21020101 PROVEEDORES LOCALES
2102010101 Ovami de El Salvador
2102010102 Compuvision, S.A. de C. V.
2102010103 Tecnoavance, S.A. de C. V.

21020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR

210202 DOCUMENTOS POR PAGAR

21020201 CONTRATOS A CORTO PLAZO

21020202 CARTAS DE CREDITO

2103 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO

2104 PROVISIONES Y RETENCIONES

210401 PROVISIONES
21040101 Dirección General de Impuestos Internos
21040102 Impuestos Municipales
21040103 Provisión Pago a Cuenta ISR

21040104 ANDA
21040105 DEL SUR, S.A. DE C. V.
21040106 Telecom de El Salvador
21040107 Roberto Antonio Leiva

210402 RETENCIONES
21040201 Cotizaciones seguro social(salud)
21040202 Seguro social - Pensiones
21040203 Retenciones IVA a terceros
21040204 ISR retenido empleados permanentes
21040205 Bancos y otras instituciones
21040206 Vialidad a empleados
21040207 Procuraduría General
21040208 AFP Crecer
21040209 AFP Confía

2105 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
210501 BENEFICIOS A CORTO PLAZO POR PAGAR
21050101 Planillas por pagar
21050102 Comisiones
21050103 Bonificaciones
21050104 Vacaciones
21050105 Aguinaldos
21050106 Aportes patronales seguro social (Salud e Insaforp)

210502 BENEFICIOS POST EMPLEO POR PAGAR
21050201 Aportaciones patronales pensiones gubernamentales
2105020101 ISSS – Cuota patronal
21050202 Aportaciones patronales pensiones no gubernamentales
2105020201 AFP Crecer – Cuota patronal
2105020202 AFP Confía - Cuota patronal

2106 IVA- DÉBITOS FISCALES
210601 IVA-Ventas locales a contribuyentes
210602 IVA- Ventas locales a consumidores

2107 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR

210701 ISR POR PAGAR – CORRIENTE

2201 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
220101 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS - LP
22010101 Banco Cuscatlan

220102 DEUDA CONVERTIBLE A LARGO PLAZO

2202 ANTICIPOS Y GARANTÍAS DE CLIENTES

220201 ANTICIPO DE CLIENTES
22020101 Telecom de El Salvador

220202 GARANTÍAS DE CLIENTES

2203 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

220301 BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR PAGAR
22030101 Indemnizaciones por pagar

3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO
310101 Capital social mínimo
31010101 Capital Social Mínimo Suscrito
31010102 Capital Social Mínimo no Pagado (DR)
310102 Capital Social Variable
31010201 Capital Social Variable Suscrito
31010202 Capital Social Variable no Pagado (DR)

32 RESULTADOS ACUMULADOS
3201 UTILIDADES RESTRINGIDAS
320101 Reserva Legal

3202 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
320201 Utilidades de Ejercicios Anteriores
320202 Utilidad del Ejercicio

3203 DEFICIT ACUMULADO (DR)
320301 Pérdidas de Ejercicios Anteriores
320302 Pérdida del Ejercicio

41 COSTOS Y GASTOS DE
OPERACIONES

4101 COSTO DE VENTAS INTERNAS

410101 COMPRAS
41010101 Compras Locales
41010102 Importaciones
41010103 Gastos sobre Compras
4102 Rebajas y Devoluciones sobre Compras CR
410201 Rebajas y Dev. Compras Locales
410202 Rebajas y Dev. Compras del Exterior

4103 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
410301 Sueldos y Prestaciones Laborales
41030101 Sueldos y Salarios
41030102 Aguinaldos
41030103 Vacaciones
41030104 Indemnizaciones
41030105 Cuota Patronal ISSS Salud
41030106 Cuota Patronal-AFPs
41030107 Bonificaciones
41030108 Horas Extras
41030109 Viáticos
41030110 Atención a Empleados
41030111 Seguro de Vida
41030112 Seguro Médico Hospitalario
41030113 Otras Prestaciones
410302 Materiales y Suministros
41030201 Papelería y Útiles
41030202 Combustibles y Lubricantes
41030203 Accesorios para Equipo de Computación
41030204 Artículos de Limpieza
41030205 Fotocopias
41030206 Aseo y Limpieza

410304 Mantenimientos
41030401 Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Oficina
41030402 Mantenimiento de Equipo de Transporte
41030403 Mantenimiento de Edificios
41030404 Mantenimiento de Equipo de Computación
410305 Seguros
41030501 Mobiliario y Equipo de Oficina
41030502 Equipo de Transporte
41030503 Edificios
41030504 Equipo de Computación
410306 Depreciaciones y Amortizaciones
41030601 Mobiliario y Equipo de Oficina
41030602 Equipo de Transporte
41030603 Edificios
41030604 Equipo de Computación

41030605 Amortización de Programas Computacionales
41030606 Amortización de Gastos de Organización
410307 Gastos Operativos
41030701 Alquileres
41030702 Impuestos Fiscales y Municipales
41030703 Vigilancia
41030704 Publicidad
41030705 Matrículas y Derechos de Registro
41030706 Suscripciones
41030707 Gastos Varios
410308 Servicios y Honorarios Profesionales
41030801 Capacitación al Personal
41030802 Consultoría
41030803 Auditoría Externa y Contabilidad

4104 GASTOS DE VENTA
410401 Sueldos y Prestaciones Laborales
41040101 Sueldos y Salarios
41040102 Aguinaldos
41040103 Vacaciones
41040104 Indemnizaciones
41040105 Cuota Patronal ISSS Salud
41040106 Cuota Patronal AFPs
41040107 Bonificacio¬nes
41040108 Horas Extras
41040109 Viáticos
41040110 Atención a Empleados
41040111 Otras Prestaciones
41040112 Comisiones sobre ventas
41040113 Comisiones sobre cobros
41040114 Seguro de Vida
41040115 Seguro Medico Hospitalario

410402 Materiales y Suministros
41040201 Papelería y Útiles
41040202 Combustible y Lubricantes
41040203 Material de Empaque
41040204 Artículos de Limpieza
41040205 Fotocopias
41040206 Aseo y Limpieza
41040207 Fovial
41040208 Cotrans (subsidio Transporte)
410403 Servicios Básicos
41040301 Servicio de Agua
41040302 Energía Eléctrica
41040303 Teléfono, Internet y Correos
41040304 Transporte
410404 Mantenimientos
41040401 Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Oficina
41040402 Mantenimiento de Equipo de Transporte
41040403 Mantenimiento de Edificios
41040404 Mantenimiento de Equipo de Computación

410405 Seguros
41040501 Mobiliario y Equipo de Oficina
41040502 Equipo de Transporte
41040503 Edificios
41040504 Equipo de Computación
410406 Depreciaciones y Amortizaciones
41040601 Mobiliario y Equipo de Oficina
41040602 Equipo de Transporte
41040603 Edificios
41040604 Equipo de Computación
41040605 Amortización de Gastos de Instalación
410407 Gastos Operativos
41040701 Alquileres
41040702 Impuestos Fiscales y Municipales
41040703 Vigilancia
41040704 Publicidad
41040705 Atención a Clientes
41040706 Gastos de Viaje
41040707 Gastos Varios
410408 Servicios y Honorarios Profesionales
41040801 Capacitación al Personal
41040802 Consultoría

4105 GASTOS FINANCIEROS
420501 Intereses
420502 Comisiones Bancarias

5101 VENTA DE BIENES
510101 Ventas de Contado
510102 Ventas de Crédito

5102 REBAJAS Y DEVOLUCIONES EN VENTA DE BIENES (DR)
510201 Rebajas sobre Ventas
510202 Devoluciones sobre Ventas
5103 OTROS INGRESOS
510301 Intereses Ganados
510302 Dividendos Ganados
510303 Venta de Activos

6101 Pérdidas y Ganancias
610101 Ejercicio Presente