ELEMENTOS DEL SARO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Se deben estblecer las siguientes funciones
Organos de direccion y administracion
Las entidades deben establecer y asignar funciones
DOCUMENTACION
Garntizndo asi
OPORTUNIDAD
INTEGRIDAD
CONFIABILIDAD
DISPONIBILIDAD DE INFORMACION
Documento y regitros
Que evidencien la opercion efectiva del SARO
Los informes de la Junta Directiva, el Representante Legal y los órganos de control en los términos de la
presente Circular.
Manual de riesgo operativo
PROCEDIMIENTOS
Las entidades deben presentar y establecer algunos procedimientos.
ADOPTAR
Las medidas por el incumplimiento del SARO
IDENTIFICAR
los cambios y la evolucion de controles ,asi como del perfil de riesgo
Instrumentar las diferentes etpas y elementos del SARO
implementacion y funcionamiento de las etapas y elementos del SARO.
POLÍTICAS
Desarrollar e implementar plane de continuidad del negocio
lAS POLITICAS QUE SE ADOPTEN ,MEDIANTE REGLAS,PROCEDIMIENTOS Y CONDUCTAS
PREVENCION Y RESOLUCION
De conflictos,en la recoleccion de la informacion de las etpas del SARO
REGISTRO DE EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO
organos adminitrtivos que aseguren las norma internas y externas del riesgo operativo
IDENTIFICACION
De los cambios en los controles y en el perfil de riesgo.
IMPULSAR
INSTITUCIONLMENTE LA CULTURA DEL RIEGO OPERATIVO
REGISTRO DE EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO
Este registro debe contener
todos los eventos de riesgo operativo ocurridos y que:
No generan pérdidas y por lo tanto no afectan el estado de resultados de la entidad.
Generan pérdidas y no afectan el estado de resultados de la entidad.
Generan pérdidas y afectan el estado de resultados de la entidad.
las entidades
deben construir un registro de eventos de riesgo operativo y mantenerlo actualizado.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
"Repetition is the mother of learning"
mark topics that still need your focus
ÓRGANOS DE CONTROL
Las entidades deben establecer instancias responsables de efectuar una evaluación del SARO.
dichas instancias
informarán, de forma oportuna, los resultados a los órganos competentes y en ningún caso cumplirá las funciones
asignadas a la unidad de riesgo operativo.
Los órganos de control serán por lo menos los siguientes:
Revisor fiscal
Auditoría Interna o quien ejerza el
control interno.
PLATAFORMAS TECNOLOGICAS
Las entidades, de acuerdo con sus actividades y tamaño, deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios
para garantizar el adecuado funcionamiento del SARO.
DIVULGACION DE INFORMCION
La divulgación de la información debe hacerse en forma periódica y estar disponible, cuando así se requiera.
Las entidades deben diseñar un sistema adecuado de reportes tanto internos como externos.
Deben garantice el
funcionamiento de sus propios procedimientos y el cumplimiento de los requerimientos normativos.
CAPACITACION
Las entidades deben diseñar, programar y coordinar capacitaciones para las áreas y funcionarios sobe el SARO.
Periodicidad anual.
Ser impartidos durante el proceso de inducción de los nuevos funcionarios.
Ser impartidos a los terceros siempre que exista una relación contractual con éstos y desempeñen
funciones de la entidad.
Ser constantemente revisados y actualizados.
Contar con los mecanismos de evaluación de los resultados obtenidos con el fin de determinar la eficacia de
dichos programas y el alcance de los objetivos propuestos.