aquí se tiene el nombre que es lo que se dedica la dirección, en donde están ubicados, cuantos empleados son, el alcance o los alcances de la revisión es decir el objetivo principal que vamos a revisar, el desglose del plan de trabajo por semanas este no tiene que ser detallado solamente informativo y al finalizar los nombres de las personas que integran el equipo de trabajo para que les den autorización y entrada al área o empresa
Definición de la evaluación, Análisis y estudio Preliminar, Determinación del Alcance, Diagnostico Administrativo, Programa de Trabajo y aprobación y Designación de Personal
etapas
Desarrollo
esta se describe en el pasado porque es algo que ya sucedió los pasos que realizamos o las actividades que se hicieron para poder ir detectando las anomalías o los hallazgos recordando que en esta misma revisión vamos a ir evaluando el control interno solicitando información a su vez elaborando nuestros papeles de trabajo para poder llegar al destino final llamado anomalías o hallazgos recuerden que siempre en esta etapa deben de tener evidencia que sustente nuestra opinión de cada una de las anomalías encontradas al menos 3 anomalías de trascendencia para poder justificar nuestro trabajo
Etapas
Aplicación del programa de Trabajo, Utilización de técnicas de Auditoria, evaluación del Control Interno, Obtención de la información, Elaboración de Papeles y Notas de Trabajo, Detección de Hallazgos y su evidencia, Revisión inicial de la información, Depuración de la información, Análisis de la Información, Interpretación de la información y Conclusión del trabajo Operativo
Obtención del informe
Se describe en el pasado inicia intercambiando, se informa la anomalía intrascendente que esta con una simple recomendación se subsana y no necesita un plan de acción como las anomalías de trascendencia después se jerarquizan las anomalías de trascendencia para dar recomendaciones, planes de acción para poder subsanar estas anomalías y que no se vuelvan a presentar recordándoles que si existe alguna anomalía que contenga algún ilícito ya sea un fraude un robo o un hurto necesitamos presentar este informe de teoría a los dueños o al consejo de administración, por otro lado si las anomalías son para mejorar los procesos o que existen errores operacionales, aquí también informaremos cómo se entrega el informe si en digital o impreso y cómo será la presentación de la misma
Etapas
Información periódica preliminar, Intercambio constructivo de Opiniones, Solución de anomalías intrascendentes, Jerarquía de observaciones de la Auditoria, Señalamiento de recomendaciones, Aceptación de deficiencias por el auditado, Selección del Modelo de Presentación, Oportunidad del informe Final
Seguimiento
debemos de redactarla a futuro por qué nosotros en un periodo establecido posterior haremos una segunda vuelta para validar que los planes de acción fueron implementados y que estos son suficientes y completos para que las anomalías sean subsanadas y que no se vuelvan a presentar se recomienda que el equipo de auditoría que vaya a realizar la segunda visita no sea el mismo equipo de la primera visita para evitar un conflicto de intereses
Etapas
Decisión de continuar con la actividad, Confirmación del cumplimiento, Nueva Auditoria
