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par Pochiero Emma Il y a 2 mois

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Ch 1: Découverte des activités courantes

Les activités économiques d'une entreprise englobent divers flux, notamment économiques, réels, et monétaires. La gestion de la trésorerie repose sur des modalités de paiement telles que les transactions au comptant ou à crédit.

Ch 1: Découverte des activités courantes

Ch 1: Découverte des activités courantes

Les composantes du cycle d'exploitation

Amélioration de la trésorerie
Augmenter les dettes fournisseurs
Diminuer la durée de stockage et/ou les créances clients
Impact sur la tresorerie
Tresorerie negative
Tresorerie positive
Besoin de financement = Besoin en fond de roulement stock + créance - dettes
Décalages
Dettes fournisseurs
Créances clients
Stocks

Incidences des Flux sur la trésorerie

Décaissement = sortie d'argent
Encaissement = entrée d'argent

Modalités de paiement

A crédit
Au comptant

Flux économiques

Flux de destination = emploi
Flux d'origine = ressource
Flux monétaires
Flux réels

Opérations

De financement = emprunts bancaires, apports associés...
D'investissement = acquisition d'un terrain, construction, achats d'équipements, de matériel informatique ou de mobilier
D'exploitation = achats de biens et de services, ventes de marchandises, rémunération des salariés, le paiement des organismes sociaux...

Partenaires

Clients:
administrations
associations
entreprises
particuliers
Salariés
Apporteurs de capitaux établissements bancaires
Partenaires institutionnels (Etat, organismes, sociaux, partenaires locaux..)
Prestataires de services (assurances, transports, locations, entretien, communication..)
Fournisseurs de bien d'équipement
Fournisseurs de marchandises et de fournitures