El riesgo se expresa en términos de probabilidad y consecuencias.
Gestión Del Riesgo
GRUPO # 15 Unidad 5 Gestión de Riesgos Cindy Paola Rodriguez Jaimes y Nersa Maria Rubio
Política Institucional De Riesgos
¿Quién la establece?
La debe establecer la Alta Dirección en cabeza del Representante Legal en el marco del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
¿Qué debe contener?
Objetivo: Alineada con los obj institucionales
Alcance: Aplicable a todos los procesos
Niveles de aceptación del Riesgo: Decisión informada de tomar un riesgo particular.
Periodicidad para el seguimiento y sus responsables. Los riesgos aceptados están sujetos a monitoreo.
Tabla Impacto, Factores de Riesgo, entre otros.
Frente a los Riesgos de Corrupción
os riesgos de corrupción no admiten aceptación del riesgo.
Definir procesos susceptibles de posibles actos de corrupción
1.Identificación Del Riesgo
ESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTO
Definición de los parámetros internos y externos que se han de tomar en consideración para la administración del riesgo. (NTC ISO31000, Numeral
Contexto Interno
Contexto del Proceso
Contexto Externo
2.Identificación del Riesgo
Riesgos
Inoportunidad en la adquisición de los bienes y servicios requeridos por la entidad
Identificación La combinación de factores como, insuficientes capacitación del personal de contratos, cambios en la regulación contractual, inadecuadas políticas de operación y Carencia de controles en el procedimiento de contratación
Tipo Operativo
Causas
Concecuencia
Valor Tratamiento del Riesgo
Aceptar el Riesgo
Reducir el Riesgo
Evitar el Riesgo
Compartir el Riesgo
CLASIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL
CONTRO PREVENTIVO Controles que están diseñados para evitar un evento no deseado en el momento en que se produce. Este tipo de controles intentan evitar la ocurrencia de los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los
CONTROL DETECTIVO Controles que están diseñados para identificar un evento o resultado no previsto después de que se haya producido. Buscan detectar la situación no deseada para que se corrija y se tomen las acciones
DISEÑOS DE CONTROLES
Variables a Evaluar para el Adecudo Diseños de Controles. son 6 pasos
Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano
Riesgo de Corrupción
Posibilidad de que por acción u omisión, se use el poder para desviar la gestión de lo público hacia un beneficio privado.
Direccionamiento Estratégico
(Alta Dirección)
Concentración de autoridad o Exceso de poder.
Extralimitación de funciones.
Ausencia de canales de comunicación Amiguismo y clientelismo.
Financiero (Está relacionado con áreas de Planeación y Presupuesto)
Inclusión de gastos no autorizados.
Inversiones de dineros públicos en entidades de dudosa solidez financiera, a cambio de beneficios indebidos para servidores públicos encargados de su administración.
Los riesgos de corrupción se establecen sobre procesos. El riesgo debe estar descrito de manera clara y precisa. Su redacción no debe dar lugar a ambigüedades o confusiones con la causa generadora de los mismos.
Con el fin de facilitar la identificación de riesgos de corrupción y de evitar que se presenten confusiones entre un riesgo de gestión y uno de corrupción, se sugiere la utilización de la Matriz de definición de riesgo de corrupción, que incorpora cada uno de los componentes de su definición. Si en la descripción del riesgo, las casillas son contestadas todas afirmativamente, se trata de un riesgo de corrupción.
Ruta ALAC Centro de Asistencia Legal Anticorrupción pag 44
Asesora
Gestion Del Conocimiento
Brinda Asistencia Legal
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