CAPITAL DE TRABAJO

1. Activos Corrientes

Se convierten en dinero para la empresa.

Inventarios

Cuentas por cobrar

Valores Negociables

Efectivo

Step

Representa parte de las inversiones

2. Pasivos Corrientes

Obligaciones a corto plazo de la empresa.

Documentos por Pagar

Deudas Acumuladas

Cuentas por Pagar

Representa Financiamiento a Corto Plazo

3. Fundamentos del CT

Inversión de una empresa en Activos a Corto Plazo

Administra

Activos corrientes

Pasivos Corrientes

4. Capital de Trabajo Neto

Diferencia entre:

Activos - Pasivos

A > P = POSITIVO

A < P = NEGATIVO

5. Equilibrio entre Rentabilidad y Riesgo

RENTABILIDAD

Relación entre los ingresos y los costos

RIESGO

Probabilidad de que no pueda pagar deudas

Genera Insolvencia

6. Presupuestos de Caja y su Elaboración

Muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas

Pronosticar las ventas

Pronosticar las entradas de Efectivo

Pronosticar los pagos necesarios para la elaboración

Determinar el balance mínimo de efectivo con el que la empresa puede operar.

7. Ciclo de Conversión del Efectivo

Tiempo que se requiere para convertir:

INVERSIÓN EN EFECTIVO

CEE = CO - PPP

8. Financiamiento de las Necesidades y Estrategias del ciclo de Conversión del Efectivo

NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO

Permanente

Inversión en activos operativos como resultado de las ventas

Estacional

Inversión en activos operativos que varían con el tiempo

ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO

Agresiva

Financia N estacionales con deuda a CP y N permanentes a LP

Conservadora

Financia N estacionales y permanentes con deuda a LP

9. Desarrollo de la Capacidad para el Trabajo Colaborativo

Coordinarse y trabajar con otras personas

Buscar los logros de objetivos

Comportamientos Administrativos

10. Desarrollo de Análisis y Pensamiento Crítico

Habilidad que se adquiere a medida del crecimiento profesional y de estudios.

Permite tomar decisiones acertadas

11. Toma de Decisiones

Elegir entre diferentes opciones o formas posibles de resolver situaciones.

Situaciones Laborales

Situaciones Sociales

Situaciones Personales

12. Apertura a las Diferentes Opiniones

Acto de apertura a opiniones ajenas de nuestros pensamientos que puedan ser distintas a las nuestras.

13. Negociación entre diferentes posturas en la Toma de Decisiones

Proceso indispensable para la toma de decisiones

Proceso por el que dos o mas partes están interesadas en un fin común.

Procuran que el resultado les favorezca en mayor parte a sus intereses.

14. Responsabilidad y Compromiso

RESPONSABILIDAD

Cumplir las obligaciones y ser cuidadoso al tomar decisiones

COMPROMISO

Involucrarse con su responsabilidad y cumplir con esta de manera satisfactoria.