Problemas del Control Interno

Dificultades en el entendimiento de sus riesgos

Problemas parta desarrollar sistemas de CI

Política para el uso de derivados

Comprende todos los aspectos de control

Ejemplos de los 5 componentes COSO

Referencia para establecer, valorar y mejorar los controles relacionados con las actividades de derivados

Integridad, calores éticos y la competencia del personal

Junta de directores activa y efectiva

Naturaleza y calidad de la información

Deberes y responsabilidades

Información suficiente para monitorear el logro de objetivos

Calidad y efectividad del desempeño

Monitorear los sistemas de control relacionados con actividades de derivados

Contratos financieros

Amplía diversidad de contratos (swaps, forwards...)

Identificación y análisis de los riesgos relevantes

Mecanismos para la identificación y valoración de los riesgos

Criterios específicos de medición

Políticas y procedimientos que permiten asegurar las directrices administrativas

Procedimientos para la identificación, medición, valoración y limitación de los riesgos

Evaluación de controles dentro de los sistemas de información gerencial

Naturaleza y extensión de los derivados

Comprensión de las operaciones y objetivos globales

Identificación, medición, valoración y modificación de los riesgos

Definición de las actividades de administración de riesgos

Junta de Directores

Administtación Principal

Comités de Auditoría

Director Ejecutivo Jefe

Director Financiero Jefe

Contralor

Unidades de negocio