TRESORERIA

OBJECTIUS (és aconseguir el grau de liquiditat necessari al cost mínim)

Gestionar les fonts de finançament en la quantitat necessària i a un cost mínim.

Obtenir i optimitzar els fons necessaris en el moment precís i amb la màxima rapidesa.

Cobraments

Terminis

Impagats

Ajornaments

Mitjans de cobrament

Gestionar adequadament

Pagaments

Cobraments

Localitzar les puntes de tresoreria i optimitzar els excedents de tresoreria maximitzant el rendiment dels instruments monetaris adequats.

Evitar descoberts, i assegurar la liquiditat en el moment i lloc adequats de la quantitat necessària de diners, per complir els deutes i obligacions contrets.

Saldos negatius: "núm. vermells"

Controlar i minimitzar els costos financers.

Banca per internet

Anàlisi exhaustiva del negoci bancari

Treballar amb pocs bancs

Negociar un paquet global

Coordinar els departaments que hi ha implicats. La tresoreria és clau perquè està relacionada directament amb la resta d’àrees, ja que els cobraments i pagaments són l’última etapa de cada operació.

Compra

Venda

Nòmines...

FUNCIONS (tenir equilibri)

Supervisar la posició de tresoreria de l’empresa i adoptar les mesures necessàries segons les estratègies i polítiques de l’empresa.

Calcular les previsions de tresoreria.

Planificar liquiditat.

Elaborar informes de tresoreria sobre:

Evolució de cobraments

Previsió de pagaments

Possibles riscos de tresoreria

Determinar la posició bancària data valor.

Comprovar l’arqueig de caixa i la conciliació bancària.

Controlar

Moviments de caixa i els comptes bancaris

Resoldre incidències

Determinar i supervisar

Compliment de les condicions

Cobraments dels deutors

Pagaments dels creditors eficientment

Elegir els mitjans de pagament i de cobrament que cal utilitzar.

Determinar (que ha de fer s'empresa segons les operacions).

Terminis de pagament

Terminis de cobrament

Fixar la cobertura de riscos

Tipus d'interès

Tipus de canvi

CONCEPTE DE RISC

És la incapacitat potencial de l’empresa per fer front als pagaments en un moment determinat

Previsibles

Liquiditat. A causa dels períodes de cobrament i pagament a curt termini.

Disponibilitat. A causa d’entrades o sortides de diners per finançament, inversions i desinversions, que es refereixen a qüestions de més llarg termini.

Finançament. Motivat per limitacions i restriccions en les fonts de finançament.

No previsibles

De crèdit. Ingressos previstos que no es materialitzen (impagats).

Tipus d’interès. Són difícils de preveure, les variacions dels tipus d’interès, que poden afectar els productes bancaris negociats.

Increment en les despeses

Reducció d'ingressos per interessos

Tipus de canvi en divises. Fluctuacions dels preus de les diferents monedes.

Dòlar

Lliura esterlina...