AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
Obligatoriedad en el sector público y financiero
niveles de empleos
-Directivo -Asesor -Profesional -Tecnico -Asistencial
Asesor
auditores conocimiento entorno construccio, experiencias profesionales
ESTRATEGIAS ERGONOMICAS
clases de auditorias
se establece una doble clasificacion de las auditorias de calidad: por el cliente de la auditoria y por el ambito de la auditoria
son
CLASIFICACION
por el cliente de la auditoria
Auditorias primera parte : direccion de la organizacion auditada aquien le interesa conocer la capacidad para cumpli objetivos
Auditoria segunda parte : el cliente es el comprador tiene que saber la capacidad del auditado para suministrar los productos o servicios
Auditoria tercera parte el cliente es el mercado en general le interesa saber la capacidad del auditado para suministrar los productos o servicios
por el ambito de la auditoria
- auditoria de sistema
- auditoria por subsistema
- auditoria de proceso
- auditoria de produccion / servicio
NORMATIVIDAD DE CONTROL INTERNO
Cuando define la auditoria de la calidad, a procesos, a productos o a servicios
Norma Iso 10011
Norma Iso 10011 reglas generales para la auditoria de los sistemas de calidad
1- Norma Iso 10011-1 auditorias iniciar, planificar, realizar y documentar
2- Norma Iso 10011-2 criterios para la cualificacion de los auditores de los sistemas de calidad.
3- Norma Iso 10011-3 getion de los programas de auditorias
Ley 43 de 1990
NAGA : Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
Ley 87 de 1993
Ley marco CI en colombia
Decreto 410 de 1971
Cod de comercio
Decreto 943 de 2014
Modelo estandar de control interno
Circular 031 de 2000
contaduria general
Circular 014 de 2019
Super financiera
MODELOS DE CI
COSO : gestion de riesgo, fraude, objetivo
GRC : responsabilidad, riesgo,
TURNBUL: procesos, toma de desiciones
COCO: informe confiable, eficacia, eficiencia
RASGOS MAS COMUNES DE LA AUDITORIA
Examen metodico
Independencia
Norma de comportamiento requisitos
Examen parcial de todo
VERIFICAR AREAS FUNCIONALES
AREAS
Area Administrativa
Area de Mercadeo
Area de Produccion
Area Financiera
Area TH
Area de diseño y desarrollo
la empresa debe
planificar auditorias internas de calidad
ejecutar las auditorias internas de calidad
registrar su ejecucion y remitir informe a las areas auditadas
establecer acciones correctoras
comprobar la eficacia las acciones correctoras