De las personas morales y físicas con
actividades empresariales

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Ley del Impuesto sobre la Renta y Ley del Impuesto al Valor agregado para personas físicas y morales con actividad empresarial

Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR)

Definición y objetivo del ISR

Obligaciones fiscales de las personas físicas y morales con actividad empresarial

Determinación de la base gravable y tarifas del ISR

Deducciones permitidas y no permitidas para fines del ISR

Pagos provisionales y declaración anual del ISR

Subtópico

Subtópico

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Definición y objetivo del IVA

Obligaciones fiscales de las personas físicas y morales con actividad empresarial

Determinación de la base gravable y tarifas del IVA

Exenciones y retenciones del IVA

Pagos mensuales y declaración anual del IVA

Personas Obligadas al pago de ISR

ART. 1 LISR SUJETOS: Personas físicas y morales obligadas al pago del ISR, residentes en México que tengan ingresos, residentes que vivan en México y residentes en el extranjero que sus ingresos provengan de territorio nacional.

ART.2 LISR ESTABLECIEMIENTO PERMANENTE : Cualquier lugar de
negocios done se desarrollen actividades empresariales y/o servicios profesionales.

Art. 16 LISR: INGRESOS ACUMULABLES
Personas morales residentes en el país acumularan la totalidad de sus ingresos en efectivo, en bienes, en
servicios, en crédito o en cualquier otro tipo que obtengan en el ejercicio, inclusive los provenientes del
extranjero.

Se consideran: Ventas nacionales, ventas al extranjero, ganancia cambiaria, ganancia en venta de activo fijo, otros ingresos.

Art. 11CFF: Ejercicio fiscal comprende del 1de Enero al 31 de Diciembre

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

Sanciones y multas por no presentar las declaraciones o pagar los impuestos

Procedimientos de fiscalización y auditoría por parte de las autoridades fiscales

Responsabilidad solidaria de los socios o accionistas de la empresa

Recomendaciones para el cumplimiento de las obligaciones fiscales

Mantener una contabilidad ordenada y actualizada

Asesorarse con un contador o consultor fiscal especializado

Conocer y cumplir los plazos establecidos para la presentación de declaraciones y pago de impuestos

Mantenerse informado sobre los cambios y actualizaciones en las leyes fiscales