MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000-2005
ENFOQUE BASADO EN PROCESOS
TIPOS DE PROCESOS
PROCESOS DE APOYO: En este encontramos la Gestión documental, Gestión de asuntos jurídicos, disciplinarios, contractual y la gestión de recursos administrativos y financieros.
PROCESO DE EVALUACIÓN: En este se da seguimiento y control de las operaciones
IMPLEMENTACIÓN DE LOS PROCESOS
la aplicación correcta de los procesos permite; 1)la buena interpretación el el cumplimiento de los requisitos. 2) la consideración de los procesos en términos de valor agregado. 3)el buen desempeños del proceso. 4) la mejora continua del proceso con base en la evaluación y la captación de información.
PROCESOS ESTRATÉGICOS: Donde podemos encontrar la planeación y el direccionamiento, la administración del sistema integrado de gestión institucional, la gestión de tecnología de comunicación e información, además del talento humano.
PROCESOS MISIONALES: En este proceso se formula y se adoptan políticas, encontramos el diseño de proyecto de normas, su aplicación y ejecución de normas, la vigilancia y control.
el enfoque en los procesos le permite a una entidad planear sus procesos e interacciones, asi lograr una mejora en el sistema de gestión de calidad
SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD
UTILIZACIÓN DE LA NORMA: Para el SISTEMA DE GETIÓN DE CALIDAD ISO 9001 -2015 en la cual se utilizan 7 reglas que se implementa con el fin de darse a conocer mejor ante los clientes, siendo más competitivo sin que esto genere un elevado costo
COMUNICACIÓN: Esta regla es una de la más importantes, sin ella cada miembro haría las cosas sin enfoque o sin conocer la meta, la comunicación debe ser constante y acertada
MEJORA CONTINUA: Con esta regla se puede visualizar la importancia de no caer nuevamente en el error si no aprender ello.
TOMA DE DECISIONES: Esta regla contempla el tomar decisiones bajo análisis, alguien capaz de interpretar lo que visualiza y tomar la mejor decisión
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS: Conocer los procedimientos y los procesos puede ayudar en las mejoras continuamente ya que ayuda a detectar posibles anomalías
ALTA DIRECCIÓN Y LIDERAZGO: Conocer e identificar aquellas personas que se destacan a la hora de tomar iniciativa, persona con don de liderazgo, además de enfrentar cambios sin dificultad, que se adapta a los cambios fácilmente.
Ley 87 de 1993 de la constitución política de colombia. Según artículo 209 las entidades de gobierno tendrá implementado el control interno, así mismo se estableció el artículo 269, el decreto 103 del 2015, igualmente el MECI tiene entes de control como la procuraduría y la Contraloría.
ROLES Y RESPONSABILIDADES
SERVIDORES PUBLICOS Y/O PARTICULARES QUE EJERCEN FUNCIONES PUBLICAS
los servidores públicos son los responsables del cumplimiento eficiente de las operaciones asignadas a su cargo y la supervisión eficaz de los controles integrados.
REPRESENTANTE DE LA DIRECCION
el representante legal podrá delegar al directivo de primer nivel para encargarse de garantizar que las acciones y/o operaciones que son necesarias para el mejoramiento continuo del sistema de control interno.
a si mismo el jefe de la oficina de control interno o el auditor interno, estará a cargo de la correcta realización de la evaluación independiente, que tiene como objetivo, el desarrollo, mantenimiento y mejoramiento continuo del sistema de control interno.
RESPONSABILIDAD DE ALTA DIRECCION
es la encargada de asegurar que el orden jerárquico y los diferentes niveles de responsabilidad de los entes de control interno, estén debidamente definidos y de que toda la entidad este debidamente informada al respecto.
COMITE DE COORDINACION DE CONTROL INTERNO
el comité de coordinación de control interno, tiene por obligación realizar como mínimo, cada 2 meses una reunión, con el fin de adoptar u adaptar un reglamento interno y cumplir debidamente con las funciones que se establecen en los decretos 1826 de 1994 y 2145 de 1999.
OFICINA DE CONTRO INTERNO, UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA O QUIEN HAGA SUS VECES
está encargados de realizar la evaluación independiente al sistema de control interno y a la entidad publica, además de buscar las recomendaciones para el mejoramiento institucional y asesorar a la alta dirección para su buena implementación.
PLANEACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN:
ETAPA 1: PLANEACIÓN AL DISEÑO.
En la planeación se enfoca en establecer y definir ciertos parámetros que serán de guía para la elaboración del plan de trabajo en cuanto al diseño e implementación. En esta etapa se definen normas, actividades de desarrollo, se definen fechas, se plantea la asignación de las responsabilidades
ETAPA 3: EVALUACIÓN