LIBRO QUINTO.
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS NACIONALES.

SANCION POR MORA EN EL PAGO DE IMPUESTOS,
ANTICIPOS Y RETENCIONES

SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES MORATORIOS

DETERMINACION DE LA TASA DE INTERÉS MORATORIO

SANCION POR MORA EN LA CONSIGNACION DE LOS
VALORES RECAUDADOS POR LAS ENTIDADES AUTORIZADAS

ACTOS EN LOS CUALES SE PUEDEN IMPONER SANCIONES

PRESCRIPCION DE LA FACULTAD PARA IMPONER
SANCIONES

SANCION MINIMA

LA REINCIDENCIA AUMENTA EL VALOR DE LAS
SANCIONES

OTRAS SANCIONES

INDEPENDENCIA DE PROCESOS

EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACION

EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACION DE LAS
DECLARACIONES CON POSTERIORIDAD AL EMPLAZAMIENTO

SANCION POR NO DECLARAR

SANCION POR CORRECCION DE LAS DECLARACIONES

SANCION A APLICAR, POR INCUMPLIMIENTOS EN LA
PRESENTACION DE LA DECLARACION DE INGRESOS Y PATRIMONIO

SANCION POR CORRECCION ARITMETICA

SANCION POR INEXACTITUD

RECHAZO O DISMINUCIÓN DE PÉRDIDAS

LA SANCION POR INEXACTITUD PROCEDE SIN PERJUICIO
DE LAS SANCIONES PENALES

TRANSITORIO - SANCIÓN POR ACTIVOS OMITIDOS O
PASIVOS INEXISTENTES

SANCION POR USO FRAUDULENTO DE CEDULAS

SANCION POR NO INFORMAR LA DIRECCION

SANCION POR NO INFORMAR LA ACTIVIDAD ECONOMICA

SANCION POR NO ENVIAR INFORMACION

SANCION POR EXPEDIR FACTURAS SIN REQUISITOS

SANCION POR NO FACTURAR

CONSTANCIA DE LA NO EXPEDICION DE FACTURAS O
EXPEDICION SIN EL LLENO DE LOS REQUISITOS

HECHOS IRREGULARES EN LA CONTABILIDAD

SANCION POR IRREGULARIDADES EN LA CONTABILIDAD

REDUCCION DE LAS SANCIONES POR LIBROS DE
CONTABILIDAD

SANCION DE CLAUSURA DEL ESTABLECIMIENTO

RETENCION DE MERCANCíAS A QUIENES COMPREN SIN
FACTURA

SANCION POR INCUMPLIR LA CLAUSURA

SANCIÓN A ADMINISTRADORES Y REPRESENTANTES
LEGALES

SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA

SANCION POR VIOLAR LAS NORMAS QUE RIGEN LA
PROFESION

SANCION A SOCIEDADES DE CONTADORES PUBLICOS

SUSPENSION DE LA FACULTAD DE FIRMAR
DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y CERTIFICAR PRUEBAS CON DESTINO A
LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

REQUERIMIENTO PREVIO AL CONTADOR O REVISOR
FISCAL

COMUNICACION DE SANCIONES

SANCION POR UTILIZACION DE INTERPUESTAS PERSONAS
POR PARTE DE LOS INVERSIONISTAS INSTITUCIONALES

SANCION POR GASTOS NO EXPLICADOS

SANCION POR NO ACREDITAR EL PAGO DE LOS APORTES
PARAFISCALES

RESPONSABILIDAD PENAL POR NO CONSIGNAR LAS
RETENCIONES EN LA FUENTE Y EL IVA

RESPONSABILIDAD PENAL POR NO CERTIFICAR
CORRECTAMENTE VALORES RETENIDOS

SANCION POR NO EXPEDIR CERTIFICADOS

SANCION POR EXTEMPORANEIDAD EN LA INSCRIPCION EN
EL REGISTRO NACIONAL DE VENDEDORES E INSCERICION DE OFICIO

SANCION POR OMITIR INGRESOS O SERVIR DE
INSTRUMENTO DE EVASION

SANCION POR IMPROCEDENCIA DE LAS DEVOLUCIONES O
COMPENSACIONES

SANCION DE DECLARACION DE PROVEEDOR FICTICIO O
INSOLVENTE

INSOLVENCIA

EFECTOS DE LA INSOLVENCIA

PROCEDIMIENTO PARA DECRETAR LA INSOLVENCIA

SANCION POR AUTORIZAR ESCRITURAS O TRASPASOS SIN
EL PAGO DE LA RETENCION

SANCION A NOTARIOS QUE AUTORICEN ESCRITURAS POR
UN PRECIO INFERIOR

SANCION A EMPLEADOS Y TRABAJADORES DEL ESTADO
POR ENRIQUECIMIENTO NO JUSTIFICADO

ERRORES DE VERIFICACION

INCONSISTENCIA EN LA INFORMACION REMITIDA

EXTEMPORANEIDAD EN LA ENTREGA DE LA INFORMACION

CANCELACION DE LA AUTORIZACION PARA RECAUDAR
IMPUESTOS Y RECIBIR DECLARACIONES

COMPETENCIA PARA SANCIONAR A LAS ENTIDADES
RECAUDADORAS

INCUMPLIMIENTO DE DEBERES

VIOLACION MANIFIESTA DE LA LEY

PRETERMISION DE TERMINOS

INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS PARA DEVOLVER

RECURSOS CONTRA LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION
TRIBUTARIA

COMPETENCIA FUNCIONAL DE DISCUSION

REQUISITOS DEL RECURSO DE RECONSIDERACION Y
REPOSICIÓN

LOS HECHOS ACEPTADOS NO SON OBJETO DE RECURSO

PRESENTACION DEL RECURSO

CONSTANCIA DE PRESENTACION DEL RECURSO

INADMISION DEL RECURSO

NOTIFICACION DEL AUTO

RECURSO CONTRA EL AUTO INADMISORIO

RESERVA DEL EXPEDIENTE

CAUSALES DE NULIDAD

TERMINO PARA ALEGARLAS

TERMINO PARA RESOLVER LOS RECURSOS

SUSPENSION DEL TERMINO PARA RESOLVER

SILENCIO ADMINISTRATIVO

RECURSOS CONTRA LAS RESOLUCIONES QUE IMPONEN
SANCION DE CLAUSURA Y SANCION POR INCUMPLIR LA CLAUSURA

REVOCATORIA DIRECTA

OPORTUNIDAD

COMPETENCIA

TERMINO PARA RESOLVER LAS SOLICITUDES DE
REVOCATORIA DIRECTA

RECURSO CONTRA PROVIDENCIAS QUE SANCIONAN A
CONTADORES PUBLICOS O REVISORES FISCALES

INDEPENDENCIA DE LOS RECURSOS

RECURSOS EQUIVOCADOS

CAPITULO I.
DISPOSICIONES GENERALES

LAS DECISIONES DE LA ADMINISTRACION DEBEN
FUNDARSE EN LOS HECHOS PROBADOS

IDONEIDAD DE LOS MEDIOS DE PRUEBA

OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE

LAS DUDAS PROVENIENTES DE VACIOS PROBATORIOS SE
RESUELVEN A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

PRESUNCION DE VERACIDAD

PRACTICA DE PRUEBAS EN VIRTUD DE CONVENIOS DE
INTERCAMBIO DE INFORMACION

PRESENCIA DE TERCEROS EN LA PRACTICA DE
PRUEBAS

CAPITULO II.
MEDIOS DE PRUEBA.

HECHOS QUE SE CONSIDERAN CONFESADOS

INDIVISIBILIDAD DE LA CONFESION

LAS INFORMACIONES SUMINISTRADAS POR TERCEROS
SON PRUEBA TESTIMONIAL

LOS TESTIMONIOS INVOCADOS POR EL INTERESADO
DEBEN HABERSE RENDIDO ANTES DEL REQUERIMIENTO O LIQUIDACION

INADMISIBILIDAD DEL TESTIMONIO

DECLARACIONES RENDIDAS FUERA DE LA ACTUACION
TRIBUTARIA

DATOS ESTADISTICOS QUE CONSTITUYEN INDICIO

INDICIOS CON BASE EN ESTADISTICAS DE SECTORES
ECONOMICOS

LA OMISION DEL NIT O DEL NOMBRE EN LA
CORRESPONDENCIA, FACTURAS Y RECIBOS PERMITEN PRESUMIR
INGRESOS

PRESUNCION EN JUEGOS DE AZAR

PRESUNCION DE RENTA GRAVABLE POR INGRESOS EN
DIVISAS

RENTA PRESUNTIVA POR CONSIGNACIONES EN
CUENTAS BANCARIAS Y DE AHORRO

LAS PRESUNCIONES SIRVEN PARA DETERMINAR LAS
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

PRESUNCION POR DIFERENCIA EN INVENTARIOS

PRESUNCION DE INGRESOS POR CONTROL DE VENTAS O
INGRESOS GRAVADOS

PRESUNCION POR OMISION DE REGISTRO DE VENTAS O
PRESTACION DE SERVICIOS

PRESUNCION DE INGRESOS POR OMISION DEL REGISTRO
DE COMPRAS

LAS PRESUNCIONES ADMITEN PRUEBA EN CONTRARIO

PRESUNCION DEL VALOR DE LA TRANSACCION EN EL
IMPUESTO A LAS VENTAS

DETERMINACION PROVISIONAL DEL IMPUESTO POR
OMISION DE LA DECLARACION TRIBUTARIA

FACULTAD DE INVOCAR DOCUMENTOS EXPEDIDOS POR
LAS OFICINAS DE IMPUESTOS

PROCEDIMIENTO CUANDO SE INVOQUEN DOCUMENTOS
QUE REPOSEN EN LA ADMINISTRACION

FECHA CIERTA DE LOS DOCUMENTOS PRIVADOS

RECONOCIMIENTO DE FIRMA DE DOCUMENTOS PRIVADOS

CERTIFICADOS CON VALOR DE COPIA AUTENTICA

PRUEBA DE PASIVOS

PRUEBA SUPLETORIA DE LOS PASIVOS

VALOR PROBATORIO DE LA IMPRESION DE IMAGENES
OPTICAS NO MODIFICABLES

PROCEDENCIA DE COSTOS, DEDUCCIONES E
IMPUESTOS DESCONTABLES

. CONTROL INTEGRAL

CONTROL EN LA EXPEDICION DEL REGISTRO O LICENCIA
DE IMPORTACION

LA CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA

FORMA Y REQUISITOS PARA LLEVAR LA CONTABILIDAD

REQUISITOS PARA QUE LA CONTABILIDAD CONSTITUYA
PRUEBA

PREVALENCIA DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD FRENTE
A LA DECLARACION

PREVALENCIA DE LOS COMPROBANTES SOBRE LOS
ASIENTOS DE CONTABILIDAD

LA CERTIFICACION DE CONTADOR PUBLICO Y REVISOR
FISCAL ES PRUEBA CONTABLE

DERECHO DE SOLICITAR LA INSPECCION

INSPECCION TRIBUTARIA

FACULTADES DE REGISTRO

LUGAR DE PRESENTACION DE LOS LIBROS DE
CONTABILIDAD

LA NO PRESENTACION DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
SERA INDICIO EN CONTRA DEL CONTRIBUYENTE

INSPECCION CONTABLE

CASOS EN LOS CUALES DEBE DARSE TRASLADO DEL
ACTA

DESIGNACION DE PERITOS

VALORACION DEL DICTAMEN

CAPITULO III.
CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL
CONTRIBUYENTE

LAS DE LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

LAS DE LOS PAGOS Y PASIVOS NEGADOS POR LOS
BENEFICIARIOS

LAS QUE LOS HACEN ACREEDORES A UNA EXENCION

LOS HECHOS QUE JUSTIFICAN AUMENTO PATRIMONIAL

DE LOS ACTIVOS POSEIDOS A NOMBRE DE TERCEROS

DE LAS TRANSACCIONES EFECTUADAS CON PERSONAS
FALLECIDAS

CORRECCION DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS Y
LIQUIDACIONES PRIVADAS

PAGO O CAUCIÓN PARA DEMANDAR

ACTUALIZACIÓN DEL VALOR DE LAS SANCIONES
TRIBUTARIAS PENDIENTES DE PAGO

AJUSTE DE VALORES ABSOLUTOS EXPRESADOS EN
MONEDA NACIONAL EN LAS NORMAS DE RENTA Y VENTAS

PROCEDIMIENTO PARA AJUSTE DE CIFRAS

DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR

DEVOLUCIÓN DEL IVA POR ADQUISICIONES CON
TARJETAS DE CRÉDITO O DÉBITO

FACULTAD PARA FIJAR TRAMITES DE DEVOLUCION DE
IMPUESTOS

FACULTAD PARA DEVOLVER A ENTIDADES EXENTAS O NO
CONTRIBUYENTES.

COMPETENCIA FUNCIONAL DE LAS DEVOLUCIONES

TERMINO PARA SOLICITAR LA DEVOLUCION DE SALDOS A
FAVOR

TERMINO PARA EFECTUAR LA DEVOLUCION

VERIFICACION DE LAS DEVOLUCIONES

RECHAZO E INADMISION DE LAS SOLICITUDES DE
DEVOLUCION O COMPENSACION

INVESTIGACION PREVIA A LA DEVOLUCION O
COMPENSACION

AUTO INADMISORIO

DEVOLUCION DE RETENCIONES NO CONSIGNADAS

DEVOLUCION CON PRESENTACION DE GARANTIA

COMPENSACION PREVIA A LA DEVOLUCION

MECANISMOS PARA EFECTUAR LA DEVOLUCION

INTERESES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

TASA DE INTERES PARA DEVOLUCIONES

EL GOBIERNO EFECTUARA LAS APROPIACIONES
PRESUPUESTALES PARA LAS DEVOLUCIONES

EN LOS PROCESOS DE SUCESION

CONCORDATOS

EN OTROS PROCESOS

EN LIQUIDACION DE SOCIEDADES

PERSONERIA DEL FUNCIONARIO DE COBRANZAS

INDEPENDENCIA DE PROCESOS

IRREGULARIDADES EN EL PROCEDIMIENTO

PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS

CLASIFICACION DE LA CARTERA MOROSA

RESERVA DEL EXPEDIENTE EN LA ETAPA DE COBRO

CAPACIDAD Y REPRESENTACION

NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA

REPRESENTACION DE LAS PERSONAS JURIDICAS.

AGENCIA OFICIOSA

EQUIVALENCIA DEL TERMINO CONTRIBUYENTE O
RESPONSABL

PRESENTACION DE ESCRITOS.

COMPETENCIA PARA EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES

DELEGACION DE FUNCIONES

ADMINISTRACION DE GRANDES CONTRIBUYENTES

ACTUALIZACION DEL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES

DIRECCION PARA NOTIFICACIONES

DIRECCION PROCESAL

FORMAS DE NOTIFICACION DE LAS ACTUACIONES DE LA
ADMINISTRACION DE IMPUESTOS

NOTIFICACION POR CORREO.

CORRECCION DE ACTUACIONES ENVIADAS A DIRECCION
ERRADA

NOTIFICACIONES DEVUELTAS POR EL CORREO

NOTIFICACION PERSONAL

CONSTANCIA DE LOS RECURSOS

CAPITULO I.
NORMAS COMUNES

OBLIGADOS A CUMPLIR LOS DEBERES FORMALES

REPRESENTANTES QUE DEBEN CUMPLIR DEBERES
FORMALES

APODERADOS GENERALES Y MANDATARIOS
ESPECIALES

RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA DE LOS
REPRESENTANTES POR INCUMPLIMIENTO DE DEBERES FORMALES

CAPITULO II.
DECLARACIONES TRIBUTARIAS.
DISPOSICIONES GENERALES

CLASES DE DECLARACIONES

LAS DECLARACIONES DEBEN COINCIDIR CON EL PERIODO
FISCAL

OBLIGADOS A DECLARAR POR CONTRIBUYENTES SIN
RESIDENCIA O DOMICILIO EN EL PAIS

APROXIMACION DE LOS VALORES DE LAS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS

UTILIZACION DE FORMULARIOS

LUGARES Y PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LAS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS

DOMICILIO FISCAL

PRESENTACION ELECTRÓNICA DE DECLARACIONES

DECLARACIONES QUE SE TIENEN POR NO PRESENTADAS

EFECTOS DE LA FIRMA DEL CONTADOR

DECLARACIONES QUE NO REQUIEREN FIRMA DE
CONTADOR

RESERVA DE LA DECLARACION

EXAMEN DE LA DECLARACION CON AUTORIZACION DEL
DECLARANTE

PARA LOS EFECTOS DE LOS IMPUESTOS NACIONALES,
DEPARTAMENTALES O MUNICIPALES SE PUEDE INTERCAMBIAR
INFORMACION

GARANTIA DE LA RESERVA POR PARTE DE LAS ENTIDADES
CONTRATADAS PARA EL MANEJO DE INFORMACION TRIBUTARIA

INFORMACION SOBRE BASES PARA APORTES
PARAFISCALES

CORRECCIONES QUE AUMENTAN EL IMPUESTO O
DISMINUYEN EL SALDO A FAVOR

CORRECCIONES QUE DISMINUYAN EL VALOR A PAGAR O
AUMENTEN EL SALDO A FAVOR

CORRECCION DE ALGUNOS ERRORES QUE IMPLICAN
TENER LA DECLARACION POR NO PRESENTADA

CORRECCIONES PROVOCADAS POR LA ADMINISTRACION

QUIENES DEBEN PRESENTAR DECLARACION DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS

QUIENES NO ESTAN OBLIGADOS A DECLARAR

ASALARIADOS NO OBLIGADOS A DECLARAR

EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES
REEMPLAZA LA DECLARACION PARA LOS ASALARIADOS NO
DECLARANTES

TRABAJADORES INDEPENDIENTES NO OBLIGADOS A
DECLARAR

DECLARACIONES TRIBUTARIAS PRESENTADAS POR LOS
NO OBLIGADOS

OTROS REQUISITOS PARA NO OBLIGADOS A PRESENTAR
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PERIODO FISCAL CUANDO HAY LIQUIDACION EN EL AÑO

CONTENIDO DE LA DECLARACION DE RENTA

LA DECLARACION DE RENTA PODRA FIRMARSE CON
SALVEDADES

ENTIDADES OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACION

CONTENIDO DE LA DECLARACION DE INGRESOS Y
PATRIMONIO

QUIENES DEBEN PRESENTAR DECLARACION

ACTUACIONES QUE NO REQUIEREN DE LA PRESENTACION
DE LA DECLARACION DE TIMBRE

CONTENIDO DE LA DECLARACION DE TIMBRE

CASOS EN QUE LA DECLARACION PUEDE CONTENER MAS
DE UNA ACTUACION GRAVADA

CASOS EN QUE INTERVIENEN LAS MISMAS PARTES

CAPITULO III.
OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS.

DEBER DE INFORMAR LA DIRECCION

INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
VENDEDORES

OBLIGACION DE INFORMAR EL CESE DE ACTIVIDADES

OBLIGACION DE EXPEDIR FACTURA

OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR EN EL
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

LIBRO FISCAL DE REGISTRO DE OPERACIONES

FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE

CASOS EN LOS CUALES NO SE REQUIERE LA
EXPEDICION DE FACTURA

ARTÍCULO ADICIONADO POR EL ARTÍCULO 39 DE LA LEY 223 DE 1995

REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA

OBLIGACION DE EXIGIR FACTURA O DOCUMENTO
EQUIVALENTE

CREACION DEL PREMIO FISCAL

OBLIGACIONES QUE DEBEN CUMPLIR LAS PERSONAS O
ENTIDADES QUE ELABOREN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES

PLAZO PARA EMPEZAR A APLICAR EL SISTEMA DE
FACTURACION

EN LA CORRESPONDENCIA, FACTURAS Y DEMAS
DOCUMENTOS SE DEBE INFORMAR EL NIT

OBLIGACION DE FUNDAMENTARSE EN LA DECLARACION
DE RENTA

IDENTIFICACION TRIBUTARIA EN PRESTAMOS

OBLIGACION DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DE
INFORMAR LA PARTE NO GRAVADA DE LOS RENDIMIENTOS

INFORMACION DE LAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA
SUPERINTENDENCIA BANCARIA

INFORMACION ESPECIAL A SUMINISTRAR POR LAS
ENTIDADES FINANCIERAS

INFORMACION PARA LA INVESTIGACION Y LOCALIZACION
DE BIENES DE DEUDORES MOROSOS

INFORMACION POR OTRAS ENTIDADES DE
CREDITO

INFORMACION DE LAS CAMARAS DE COMERCIO

INFORMACION DE LAS BOLSAS DE VALORES

INFORMACION RELACIONADA CON APORTES
PARAFISCALES

INFORMACION DE LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL
ESTADO CIVIL

LIMITE DE INFORMACION A SUMINISTRAR POR LOS
COMISIONISTAS DE BOLSA

INFORMACION DE LOS NOTARIOS

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE
ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES

INFORMACION DE LOS JUECES CIVILES

PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION

OBLIGACION DE INFORMAR LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS POR PARTE DE LOS GRUPOS EMPRESARIALES

VALORES DE OPERACIONES OBJETO DE INFORMACIÓN

DEBER DE CONSERVAR INFORMACIONES Y PRUEBAS

RELACION DE RETENCIONES DE TIMBRE

INFORMACION EN MEDIOS MAGNETICOS

CAPITULO I. NORMAS GENERALES

ESPIRITU DE JUSTICIA

FACULTADES DE FISCALIZACION E INVESTIGACION

OTRAS NORMAS DE PROCEDIMIENTO APLICABLES EN
LAS INVESTIGACIONES TRIBUTARIAS

IMPLANTACION DE SISTEMAS TECNICOS DE CONTROL

TARJETA FISCA

EMPLAZAMIENTO PARA CORREGIR

DEBER DE ATENDER REQUERIMIENTOS

LAS OPINIONES DE TERCEROS NO OBLIGAN A LA
ADMINISTRACION

COMPETENCIA PARA LA ACTUACION FISCALIZADORA

FACULTAD PARA ESTABLECER BENEFICIO DE AUDITORIA

BENEFICIO DE AUDITORÍA

FACULTAD PARA DESCONOCER EFECTOS TRIBUTARIOS
DE LOS CONTRATOS SOBRE PARTES DE INTERES SOCIAL

DETERMINACION DE LA RENTA O GANANCIA OCASIONAL
CUANDO SE ENCUBRA LA ENAJENACION DE BIENES CON LA VENTA DE
ACCIONES

COMPETENCIA PARA AMPLIAR REQUERIMIENTOS
ESPECIALES, PROFERIR LIQUIDACIONES OFICIALES Y APLICAR
SANCIONES

PROCESOS QUE NO TIENEN EN CUENTA LAS
CORRECCIONES A LAS DECLARACIONES

RESERVA DE LOS EXPEDIENTES

INFORMACION TRIBUTARIA

INDEPENDENCIA DE LAS LIQUIDACIONES

PERIODOS DE FISCALIZACION EN EL IMPUESTO SOBRE
LAS VENTAS Y EN RETENCION EN LA FUENTE

UN REQUERIMIENTO Y UNA LIQUIDACION PUEDEN
REFERIRSE A RENTA Y VENTAS

GASTOS DE INVESTIGACIONES Y COBRO TRIBUTARIOS

CAPITULO II.
LIQUIDACIONES OFICIALES.

LIQUIDACION DE CORRECCION ARITMETICA

ERROR ARITMETICO

FACULTAD DE CORRECCION

TERMINO EN QUE DEBE PRACTICARSE LA CORRECCION

CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE CORRECCION

CORRECCION DE SANCIONES

LIQUIDACION DE REVISION

FACULTAD DE MODIFICAR LA LIQUIDACION PRIVADA

EL REQUERIMIENTO ESPECIAL COMO REQUISITO PREVIO
A LA LIQUIDACION

CONTENIDO DEL REQUERIMIENTO

TERMINO PARA NOTIFICAR EL REQUERIMIENTO

TERMINO PARA NOTIFICAR EL REQUERIMIENTO EN
VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE

SUSPENSION DEL TERMINO

RESPUESTA AL REQUERIMIENTO ESPECIAL

AMPLIACION AL REQUERIMIENTO ESPECIAL

CORRECCION PROVOCADA POR EL REQUERIMIENTO
ESPECIAL

PAGO DE LA SANCION POR OMISION DE ACTIVOS COMO
REQUISITO PARA DESVIRTUAR DIFERENCIA PATRIMONIAL

TERMINO PARA NOTIFICAR LA LIQUIDACION DE REVISION

CORRESPONDENCIA ENTRE LA DECLARACION, EL
REQUERIMIENTO Y LA LIQUIDACION DE REVISION

CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE REVISION

CORRECCION PROVOCADA POR LA LIQUIDACION DE
REVISION

FIRMEZA DE LA LIQUIDACION PRIVADA

LIQUIDACION DE AFORO

EMPLAZAMIENTO PREVIO POR NO DECLARAR

CONSECUENCIA DE LA NO PRESENTACION DE LA
DECLARACION CON MOTIVO DEL EMPLAZAMIENTO

LIQUIDACION DE AFORO

PUBLICIDAD DE LOS EMPLAZADOS O SANCIONADOS

CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE AFORO

INSCRIPCIÓN EN PROCESO DE DETERMINACIÓN OFICIAL

EFECTOS DE LA INSCRIPCIÓN EN PROCESO DE
DETERMINACIÓN OFICIAL

CAPITULO I.
RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO

SUJETOS PASIVOS

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DE LOS SOCIOS POR LOS
IMPUESTOS DE LA SOCIEDAD

SOLIDARIDAD DE LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES
QUE SIRVAN DE ELEMENTO DE EVASION

PROCEDIMIENTO PARA DECLARACION DE DEUDOR
SOLIDARIO

SOLIDARIDAD DE LAS ENTIDADES PUBLICAS POR EL
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

SOLIDARIDAD FISCAL ENTRE LOS BENEFICIARIOS DE UN
TITULO VALOR

RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA POR INCUMPLIMIENTO DE
DEBERES FORMALES

RESPONSABILIDAD DE LOS BANCOS POR PAGO
IRREGULAR DE CHEQUES FISCALES

INFORMACIÓN A LAS CENTRALES DE RIESGO

CAPITULO II.
FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACION TRIBUTARIA

SOLUCIÓN O PAGO.

LUGAR DE PAGO

AUTORIZACION PARA RECAUDAR IMPUESTOS

APROXIMACION DE LOS VALORES EN LOS RECIBOS DE
PAGO

FECHA EN QUE SE ENTIENDE PAGADO EL IMPUESTO.

PRELACION EN LA IMPUTACION DEL PAGO

PAGO DE IMPUESTOS CON BONOS Y TITULOS

CON BONOS DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTAL, BONOS
DE FINANCIAMIENTO ESPECIAL Y BONOS PARA LA PAZ

PAGO CON TITULOS Y CERTIFICADOS

ANTICIPO DEL IMPUESTO

CALCULO Y APLICACION DEL ANTICIPO

FACULTAD PARA REDUCIR EL ANTICIPO EN FORMA
GENERAL

AUTORIZACION DE LA REDUCCION EN CASOS
INDIVIDUALES

TERMINO PARA DECIDIR SOBRE LA SOLICITUD DE
REDUCCION

PLAZOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES

FACULTAD PARA FIJARLOS

MORA EN EL PAGO DE LOS IMPUESTOS NACIONALES

EXONERACION DE INTERESES MORATORIOS

ACUERDOS DE PAGO

FACILIDADES PARA EL PAGO

COMPETENCIA PARA CELEBRAR CONTRATOS DE
DGARANTIA

COBRO DE GARANTIAS

INCUMPLIMIENTO DE LAS FACILIDADES

COMPENSACION DE LAS DEUDAS FISCALES

COMPENSACION CON SALDOS A FAVOR

ARTÍCULO ADICIONADO POR EL ARTÍCULO 48 DE LA LEY 223 DE 1995

COMPENSACION DE OFICIO

TERMINO PARA SOLICITAR LA COMPENSACION

PRESCRIPCION DE LA ACCION DE COBRO

TÉRMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO

INTERRUPCION Y SUSPENSION DEL TERMINO DE
PRESCRIPCION

EL PAGO DE LA OBLIGACION PRESCRITA, NO SE PUEDE
COMPENSAR, NI DEVOLVER

REMISION DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS

FACULTAD DEL ADMINISTRADOR

CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTOS

SALIDA DE EXTRANJEROS

CONTROL DE LOS RECAUDOS POR LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA

DACION EN PAGO

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COACTIVO

COMPETENCIA FUNCIONAL

COMPETENCIA TERRITORIAL

COMPETENCIA PARA INVESTIGACIONES TRIBUTARIAS

MANDAMIENTO DE PAGO

COMUNICACION SOBRE ACEPTACION DE CONCORDATO

TITULOS EJECUTIVOS

VINCULACION DE DEUDORES SOLIDARIOS

EJECUTORIA DE LOS ACTOS

EFECTOS DE LA REVOCATORIA DIRECTA

TERMINO PARA PAGAR O PRESENTAR EXCEPCIONES

EXCEPCIONES

TRAMITE DE EXCEPCIONES

EXCEPCIONES PROBADAS

RECURSOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE
COBRO

RECURSO CONTRA LA RESOLUCION QUE DECIDE LAS
EXCEPCIONES

INTERVENCION DEL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

ORDEN DE EJECUCION

GASTOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

MEDIDAS PREVENTIVAS

LÍMITE DE INEMBARGABILIDAD

LIMITE DE LOS EMBARGOS

REGISTRO DEL EMBARGO

TRAMITE PARA ALGUNOS EMBARGOS

EMBARGO, SECUESTRO Y REMATE DE BIENES

OPOSICION AL SECUESTRO

REMATE DE BIENES

SUSPENSION POR ACUERDO DE PAGO

PRESCRIPCION DE LA ACCION DE COBRO

COBRO ANTE LA JURISDICCION ORDINARIA

AUXILIARES

APLICACION DE DEPOSITOS