PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

Objetivos y alcance

Verificar, evaluar y comprobar

Marco y limite de la auditoria (temas)

Tiempo (fechas y lugares)

Actividades y fechas en las que se realizaran

Criterios y metodología

Políticas, procedimientos, manuales que se usan como referencia para comparar con la evidencia

Por: consulta, observación, revisión de documentos, entrevistas

Departamentos y áreas

Unidades a auditar

Cronograma de reuniones

Inspecciones

Equipo auditor

Libres de conflicto de intereses, no deben estar involucrados en las áreas a auditar

Auditor lider

Auditores: Recopilan y analizan evidencias

Redactan el informe

Desarrollo del plan y actividades para obtener y analizar la información para emitir conclusiones

Reunión de apertura

Presentación del equipo auditor y se revisa el plan

Metodologías y recursos

se comunican los objetivos y el alcance de la auditoría

Cronograma

Se coordina la reunión de cierre

Firma de carta de presentación y listado de asistencia

Solicitud de información

Auditoria en campo

Responsables del área

Papeles de trabajo: Registros físicos y electrónicos

planillas, listados, formatos, bases de datos

correos electrónicos, CD,

Desarrollo de hallazgos

Es el resultado de la comparación entre la política o criterio establecido y la situación encontrada en el proceso de auditoria

Análisis de datos

Se evalúa contra estándares establecidos

Normas, procedimientos aprobados por el proceso

Redacción de hallazgos

Adecuada interpretacion de resultados

Mitigación de riesgo

Cumplimiento de normas

Efectividad

El informe preliminar se presenta al auditor líder para sus observaciones

Conclusiones y recomendaciones

Puntos débiles o de mejora

El informe se remite al jefe del área auditada

Él junto con su equipo de trabajo tienen la responsabilidad de revisar el informe con los hallazgos encontrados

En caso que el auditado tenga observaciones deben ser presentadas por escrito soportadas y justificadas

si el el caso se ajustan las observaciones

Reunión de cierre

Presentan resultados y observaciones

Fortalezas y oportunidades de mejora

Exposiciones al riesgo

Se establecen plazos para acciones correctivas

Elaboración del acta

Informe y documentos soporte se envían al área de calidad y a la junta directiva

Copia del informe al jefe del área auditada

Seguimiento acciones correctivas

Eliminar las NO CONFORMIDADES

Corregir las desviaciones

Subsanar hallazgos

Responsable: Jefe del área

Implementar y realizar el seguimiento

Verificar la eficacia y efectividad

AP, AC Y DE MEJORA

10 días hábiles

Quien hace seguimiento al área auditada;control interno