Proses Bisnis SPI
(Audit Charter, SOP, Program Kerja, Peraturan)

AMNAI

Ruang lingkup
proses audit non akademik yang terdiri dari komponen kepatuhan sistem dan kinerja keuangan yang telah dilakukan oleh teraudit.

Tujuan:
a. Memeriksa sistem pengendalian internal di unit kerja telah berjalan dengan efektif.
b. Memeriksa kesesuaian atau ketidaksesuaian pengalokasian dana dengan aturan yang telah dibuat oleh pihak yang ditentukan.
c. Mengukur tingkat ketercapaian program kerja.
d. Memberi kesempatan teraudit memperbaiki sistem pengendalian internal.

Luaran:
a. Rekomendasi sistem pengendalian internal agar lebih efektif
b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/AMNAI/SPI/03

KAS KECIL

Ruang Lingkup:
pemeriksaan terhadap dokumen kas kecil fakultas/unit kerja di lingkungan UMSIDA

Tujuan:
a. Memeriksa penggunaan kas kecil sesuai dengan kebijakan yang ada
b. Memastikan pengendalian internal yang memadai untuk pengelolaan kas kecil

Luaran:
a. Rekomendasi hasil audit kas kecil
b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/AKK/SPI/04

TUJUAN TERTENTU

Ruang Lingkup:
Proses pengumpulan dan pengujian bukti-bukti terkait kasus penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan lembaga untuk memperoleh kesimpulan yang mendukung tindakan litigasi dan/atau tindakan korektif manajemen

Tujuan:
a. Menindak lanjuti hasil temuan audit sebelumnya
b. Membuktikan kebenaran informasi/pengaduan yang berkaitan dengan indikasi penyimpangan
c. Menemukan penyebab terjadinya penyimpangan atau fraud pada objek audit

Luaran:
a. Rekomendasi hasil audit tujuan tertentu (investigasi)
b. Mendukung pencapaian laporan keuangan dengan WTP
b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/ATT/SPI/05

SDM

Ruang Lingkup:
Pemeriksaan internal untuk mengukur efektifitas pengelolaan & kinerja SDM (pegawai) sehingga dapat dilakukan analisis SWOT untuk pengoptimalan kinerja SDM

Tujuan:
a. Memastikan proses pengelolaan SDM sesuai dengan kebutuhan untuk mencapai tujuan Universitas
b. Memastikan adanya pelatihan & pengembangan SDM serta manfaat yang diperoleh dari pelatihan & pengembangan
c. Mengefektifkan kinerja organisasi dalam pencapaian tujuan yang telah ditetapkan

Luaran:
a. Rekomendasi perbaikan sistem pengelolaan SDM
b. Dokumen hasil audit kinerja pegawai, pejabat, organisasi
c. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:
sesuai buku panduan audit internal PTM
Periksa Data kehadiran karyawan
Periksa Data Pelatihan & pengembangan SDM
Interview dg DPSDM
Olah Data & Analisis

ASET

Ruang lingkup :
Pemeriksaan internal untuk mengukur efektifitas pengelolaan aset berdasarkan ketentuan berlaku sehingga dapat dilakukan analisis kekuatan, kelemahan, ancaman & peluang penyempurnaan

Tujuan:
a. Memperbaiki sistem pengelolaan aset
b. Memastikan pengadaan aset sesuai dengan ketentuan berlaku
c. Memastikan aset telah diinventarisasi sesuai dengan ketentuan berlaku

Luaran:
a. Rekomendasi sistem pengelolaan aset agar lebih baik
b. Rekomendasi pengadaan sarpras sesuai dg ketentuan berlaku

Pelaksanaan:
Periksa Sistem Inf. Pengelolaan Aset (SIPA) - Pengajuan, Pengadaan & inventarisasi
Pengecekan singkronisasi data aset di DKB, DPAL & BP4
Olah Data & Analisis

LAPORAN KEUANGAN

Ruang Lingkup:
Penelaahan atas penyelenggaraan akuntansi dan penyajian Laporan Keuangan yang dilaksanakan di bidang keuangan (laporan keuangan) terkait dalam penerapan sistem pengawasan dan pengendalian di UMSIDA.

Tujuan:
a. Memberikan keyakinan bahwa laporan keuangan disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi yang berterima umum (PABU) dan taat terhadap peraturan perundang-undangan.
b. Memberikan masukan kepada pimpinan dan bagian terkait agar dapat dilakukan perbaikan

Luaran:
a. Hasil reviu untuk memastikan ketaatan terhadap hukum, kebijakan, peraturan dan prosedur.
b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP

Pelaksanaan:sesuai SOP no. 49/SOP/REVIU/SPI/09

PERENCANAAN & PENGANGGARAN

Ruang Lingkup:
Penelaahan kembali rancangan perencanaan & penganggaran berdasarkan Renstra, IKU, dan kebijakan universitas serta memastikan bahwa perencanaan & penganggaran disusun berdasarkan skala prioritas dan ketentuan yang berlaku

Tujuan:
a. Menelaah rancangan anggaran berdasarkan ketentuan berlaku
b. Mendeteksi adanya penganggaran yang tidak sesuai dengan prinsip ekonomis, efektif, efisien
c. Memudahkan penyusunan laporan keuangan dengan benar & tepat waktu

Luaran:
a. RAB sesuai skala prioritas
b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP
c. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:
RAB seluruh fakultas & Unit Kerja masuk dulu ke SPI untuk di telaah
RAB koreksi kembali ke Fakultas/ Unit Kerja
RAB sesuai di-forward ke Pimpinan Universitas

SARPRAS

Ruang Lingkup:
Mengevaluasi, memonitor dan merekomendasi aspek operasional pengelolaan sarpras dalam rangka mendukung pelaksanaan belajar mengajar

Tujuan:
a. Perbaikan pengelolaan sarpras
b. Memastikan fasilitas sarana prasarana yang memadai bagi
pelaksanaan belajar mengajar di Universitas Muhammadiyah Sidoarjo.

Luaran:
a. Hasil reviu untuk memastikan ketaatan terhadap hukum, kebijakan, peraturan dan prosedur.
b. Tercapainya

Pelaksanaan:
Periksa Data UMSIDA Report
Periksa Data perbaikan sarpras DPAL
Interview dengan DPAL
Analisis & Olah Data

TINDAK LANJUT TEMUAN AMNAI (SURVEILLANCE)

Ruang Lingkup:
Mengevaluasi & memonitor beberapa aspek operasional perkembangan pengendalian internal

Tujuan:
a. Proses untuk mengawal rekomendasi hasil dari temuan audit yang telah disampaikan kepada pimpinan UMSIDA
b. Memastikan bahwa rekomendasi tersebut telah ditindaklanjuti

Luaran:
a. Hasil monev untuk memastikan adanya perbaikan yang berkelanjutan.
b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Pelaksanaan:sesuai SOP no. 49/SOP/MTL/SPI/05

TINDAK LANJUT TEMUAN AUDIT KAP

Ruang Lingkup:
Mengevaluasi & memonitor perbaikan atas rekomendasi audit KAP

Tujuan:
a. Proses untuk mengawal rekomendasi hasil dari temuan audit eksternal
b. Memastikan bahwa rekomendasi tersebut telah ditindaklanjuti

Luaran:
a. Hasil monev untuk memastikan telah dilakukan perbaikan berdasarkan rekomendasi audit eksternal.
b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP

Pelaksanaan:
Periksa Management Letter
Interview Pimpinan terkait
Observasi Lapangan terkait perbaikan yang dilakukan
Telusuri Dokumen yang di butuhkan
Olah Data dan Analisis

FAKULTAS

UNIT KERJA