SARLAFT

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Lavado de Activos (LA)

Auditoria Financiera Forensse, Donaliza Cano:
Mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen del dinero
Proveniente de actividades ilegales tanto en moneda local como extranjera y cuyo fin, es vincularmos como legítimos dentro del sistema económico de un país.

- Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF: "Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícitos"".

Etapas

- Colocación.
- Estratificacion, diversificación o transformación.
- Integración.

Infractores

- Compra de bienes raiz
- Dinero extranjero
- Juegos de Azar
- Patrocinios

Controles

- Desparramo Financiero
- Diferentes Mercados
- Empresas Fachadas
- Medición de personas.

Financiación del Terrorismo (FT)

Acción de proveer, recolectar, entregar, recibir, administrar, aportar
custodiar, o guardar fondos, bienes o recursos o cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga o financie económicamente a grupos armados al margen de la ley, o a sus integrantes.

Marco Legal

- Circular externa 022 de 2007
- Circular Básica Jurídica ( 007 de 1996)
- Código de Comercio (Art. 207, 211 y 217)
- Ley 43 de 1990
- Ley 145 de 1960

Representantes de la Gestión del Riesgo de LA/FT

1. Junta Directiva.
2. Representante Legal.
3. Oficial de Cumplimiento.
4. Revisorio Fiscal.
5. Auditoria Interna.
6. Área Comercial.
7. Área Corporativa.
8. Gerentes o encargados de sedes.
9. Demás empleados.

Entidades Vigiladas

- Bancos
- Compañias de Financiamiento Comercial.
- Corporaciones Financieras.
- Cooperativas Financieras.
- Sociedades Fiduciarias.
- Seciones de Ahorro y Crédito de las cajas de Compensación.
- Sociedades Administradoras de Fondos de Pensión y Cesantias.
- Entidades Oficiales especiales.

Etapas del sistema de prevención del riesgo de LA/FT

Pasos sistemáticos e interrelacionados a través de los cuales se administra el riesgo de LA/TF

Identificación del Riesgo

Identificar los riesgos de LA/FA
inherentes al desarrollo de las actividades
para las diferentes entidades.

Tipos de Riesgo Asociados a LA/FT

- Riesgo Reputaciónal.
- Riesgo Legal.
- Riesgo Operativo.
- Riesgo de Contagio.

R. Reputaciónal: Probabilidad de pérdida
en la que incurre una entidad por desprestigio.

R. Legal: Probabilidad de pérdida
en la que incurre una entidad
por ser Sancionada u obligada a indemnizar
daños.

R. Operativo: Probabilidad de incurrir
en pérdidas por deficiencias, fallas o
ineadecuaciones en el recurso humano
los procesos, tecnología, infraestructura etc.

R. De Contagio: Probabilidad de pérdida
que una entidad puede sufrir, directa o
indirectamente, por una acción o experiencia
de un vinculado.

Medición o Evaluación del Riesgo

Medir la posibilidad o probabilidad de
ocurrencia del riesgo inherente de LA/FA.

Control del Riesgo

Tomar medidas contundentes y congruentes
con el plan de acción para mitigacion del
Riesgo inherente al que se ven expuestas.

Monitoreo del Riesgo

Seguimiento efectivo a los perfiles de riesgo
Y en general al SARLAFT

Factores de Riesgo

- Clientes/ Usuarios
- Productos
- Canales de distribución
- Jurisdicciones

Elementos

- Políticas.
- Procedimientos.
- Documentación.
- Estructura Organizacional.
- Órganos de Control.
- Infraestructura Tecnológica.
- Divulgación de la Información.
- Capacitación.