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Métodos de Prevención de Fraudes Dentro de una Empresa

¿Como controlar el Fraude?

Estructura de prevención

Auditorias sorpresivas Líneas de reporte de irregularidades Capacitación al personal

Racionaliación/Presión Utilizar : Código de ética Manual de conducta

Actividades de control para controlar el fraude

Elementos del Fraude

Racionalización

Incentivo/ Presión Necesidad

Oportunidad

Propensión al Fraude

10% siempre haciendo trampa robar sin importar Profesión

80% puede involucrarse en conductas ilegales

10% de la población, nunca se involucraría en conductas ilegales

Clasificación de Fraudes

Fraude EECC

Reporte a autoridades

Aseveraciones inapropiadas

Estados de Resultado

Apropiación indebida de Activos

Robo de Información

Inventario de Activo Fijo

Relacionado con efectivo

Corrupción

Conflictos de interés ,Sobornos Pagos inapropiados, Extorsión

¿Que es un Fraude?

Obtienen: Activos, ya sea dinero servicios Evitar pagos Obtener ventajas personal o del negocio

Acto Caracterizado por el engaño de una persona ocultamiento o la violación de la confianza, individuos organizaciones.