DELITOS FISCALES

Definición

Es una actividad ilícita que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos.

Elementos fundamentales

1. Una persona obligada a pagar un cierto monto de impuestos sobre sus rentas, salarios, propiedades, etc.
2. Confirmar que la persona ha llevado a cabo actividades destinadas a pagar menos impuestos.
3. Las actividades realizadas para pagar menos impuestos son ilegales e implican incumplir alguna ley o normativa.

Ejemplos

Ocultamiento de ingresos: Por ejemplo declarar un menor salario del que uno efectivamente gana.
Ocultamiento de bienes: Consiste en no declarar que uno posee casas, terrenos, etc.
Aumento ilícito de gastos los deducibles: Por ejemplo incluir gastos personales (comidas en restaurantes o ropa) como gastos de la actividad.
Adquisición de subvenciones injustificadas: Esto es, obtener subvenciones sin cumplir con los requisitos.

Castigos por evasión fiscal

Dicha evasión está castigada y penada por la ley. Dependiendo de la cuantía que se haya evadido, se pena con multas (en dinero), que dependen del monto evadido, o, incluso en los casos mas graves, con penas de cárcel de hasta cinco años.

Definición

Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, y terrorismo)

Ley Antilavado en México

En 2012, se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Esta Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la economía nacional, al establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita.

Definición

El desfalco es una apropiación indebida del dinero que deberíamos estar custodiando y por lo tanto estaríamos haciendo un fraude, ya que esa no hemos cumplido con sus obligaciones de custodiar.

Ejemplo

le dejas dinero al banco donde se supone que ellos te lo guardan pero hay una persona que coge ese dinero sin permiso. Es sinónimo de fraude financiero.