Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Pasos para ingreso de informacion

1. Ingresar a la página web: www.sri.gob.ec
2. Ingresar a SRI en línea
3. Ingresar número de identificación y clave

4. Escoger opción declaraciones
5. Escoger Elaboración y envío de declaraciones
6. Escoger Formulario IVA

7. Completar formulario
8. Enviar declaración

todo lo que este fuera de LRTI

Código Orgánico de Producción: 125,158,160,166

Los bienes o servicios están gravados con tarifa 12%

Los bienes o servicios están gravados con tarifa 0 o no están gravados, cuando están sujetos a la retención total del IVA causado (si es agente de retención la declaración será mensual).

Para el llenado del formulario

LRTI: Ley de Régimen Tributario Interno.

RALRTI: Reglamento de Aplicación para la Ley de Régimen Tributario Interno.

Normativa: Resoluciones, circulares y demás norma expresa vigente respecto del
IVA

Es una de las cosas que debemos estar muy pendientes ya que de acuerdo a lo que respondamos nos ayudará a establecer los
casilleros necesarios para el llenado de la declaración, es importante contestar todas
las preguntas de manera correcta, para que el llenado de la información sea de una
manera ágil y adecuada.

Adicionalmente, es importante mencionar que algunas preguntas pueden estar
contestadas automáticamente y sin opción de cambiar la respuesta, esto se debe a
que se cuenta con información prellenada ya sea propia del contribuyente o de
terceros y que posteriormente se presentará en el Formulario

En ciertas preguntas existe el ícono I encerrado en una bolita azul que representan mensajes de ayuda, que
puede utilizar en caso de que necesite mayor información sobre la pregunta.

Estructura del Formulario

Bloque de Ventas y Compras

abarca desde el casillero 401 hasta el 485

en estos casilleros daremos a conocer nuestras ventas tanto de activos fijos como los que no sean además de que difiere de si la tarifa es 12% o 0% asi como también saber el iva que hemos cobrado durante el mes (en caso de ser mensual)

Asi mismo tambien aquellas vents que sean exentas o no objetas, al igual que nuestro total de comprobantes emitidos. Y por ultimo el impuesto que se liquidaria este mes o el proximo (caso de tener ventas a credito)

abarca desde el casillero 500 hasta el 564

Al igual que las ventas aquí se detallan las compras todas aquellas que tengan relación con la empresa y sean o no acreedoras para crédito tributario.

Y por ultimo en este bloque se definirá el factor de proporcionalidad de ser el caso total o parcial (depende de si mis ventas han sido con iva 12% o 0%). Y con ello sabremos si tenemos crédito o impuesto causado.

Bloque de Resumen Impositivo

Abarca desde los casilleros 601 hasta el 621

Aqui se llena el casillero 601 en caso de que nuestro iva en ventas hayan sido mayor al iva en compras, caso contrario se llena el 602.

Si en periodo tenemos retenciones emitidas por agentes de retenciones nos ayudan a disminuir nuestro impuesto causado o en caso de tener credito tributario este valor de retenciones aumentaria a nuestro credito calculado anteriormente.

Por ultimo en el casillero 699 se llena automáticamente siempre y cuando haya tenido impuesto causado y al restar las retenciones este valor no haya podido cubrir todo el valor del impuesto.

Bloque de Retenciones

Abarca desde los casilleros 721 al 801

Aquí van las retenciones que yo haya efectuado en las compras realizadas, y al ser un valor que no pago en la compra es algo que se debe devolver y si tengo impuesto causado este aumentaría y si crédito tributario disminuiría al valor.

Bloque de Impuesto a Pagar

Abarca desde casillero 902 al 999

En caso de presentar nuestra declaracion a timepo solo se toma en cuenta el valor el casillero 902 pero si por X razones nuestra presentacion es subida tardia se nos calculara un interes y un valor de mora segun sea el caso de cada contribuyente.

Adicional hay casileros que no se mencionaron pero aqui les dejo un archivo donde podran ver saber de que son y si debes o no usarlo, ya que son en pocos casos.

file:///C:/Users/IVAN/Downloads/Guía%20para%20el%20llenado%20del%20Formulario%20Impuesto%20al%20Valor%20Agregado%20IVA.PDF

¿Qué es y para que sirve?

Es un impuesto que grava al valor de las transferencias locales o importaciones de bienes muebles, en todas sus etapas de comercialización y al valor de los servicios prestados.

¡Quienes deben pagar?

Todas las personas y sociedades que presten servicios y/o realicen transferencias o importaciones de bienes, deben pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Adicionalmente, las personas y sociedades designadas como agentes de retención mediante la normativa tributaria vigente, realizarán una retención del IVA en los casos que amerite.