PERITAJE CONTABLE EN LOS PROCESOS JUDICIALES Y SU INCIDENCIA EN LA
ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA EN CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS

1. Introducción

Planteamiento del Problema

¿De qué manera el peritaje contable en los procesos judiciales incide en la administración de justicia de los casos de lavados de activos de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa – 2019?

Objetivos

Objetivo General:
Determinar que el peritaje contable en los procesos judiciales incide en la administración de justicia de los casos de lavado de activos de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa – 2019.

Objetivos Específicos:
- Evaluar el peritaje contable en los procesos judiciales de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa.
- Analizar la administración de justicia en los casos de lavado de activos de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa del año 2019.

- Demostrar la incidencia del peritaje contable en los procesos judiciales en la administración de justicia en los casos de lavados de activos en la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa del año 2019.

Justificación

- Económica.- Teórica.- Practica.
- Metodológica.- Académica.

Hipótesis

Hipótesis General:
El Peritaje contable en los procesos judiciales
incide en la administración de justicia en los casos de lavado de activos de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa.

Hipótesis Nula:
El Peritaje contable en los procesos judiciales no incide en la administración de justicia en los casos de lavado de activos de la fiscalía anticorrupción de la Provincia del Santa.

Variables

V. Independiente: PERITAJE CONTABLE EN LOS PROCESOS JUDICIALES.

V. dependiente: LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA EN CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS

Marco Referencial

Autores: Gonzales (2011), Espinosa (2016), Ayala (2013),Correa & Eluchans (2011),Icaza (2015), Zapata; Moreno, & Garry (2016); Cubas (2008), Campos (2012 y otros.

2. Material y Métodos:

3. Resultados, según la fuente del Cuestionario aplicado a los jueces y fiscales del poder judicial.

Tabla Nº 05
Sentencias aplicadas en los casos de Lavado de Activos basan sus decisiones en los peritajes contables.
Del análisis del Gráfico de la tabla N° 05 a la pregunta como resultado se obtiene que el 70% respondió siempre mientras que el 30% restante respondió casi siempre.

Tabla Nº 06
El Peritaje Contable permite resolver los casos investigados por Lavado de Activos.
Del análisis del Gráfico de la tabla N° 06 a la pregunta como resultado se obtiene que el 100% respondió siempre.

Tabla Nº 07
Casos resueltos existentes, teniendo en cuenta el peritaje contable como instrumento.
Del análisis del Gráfico de la tabla N° 07 a la pregunta, al presente año como resultado se obtiene que el 100% respondió de 40% a 50% de casos resueltos.

Tabla Nº 08
El Peritaje contable permite identificar y conocer las diversas modalidades del delito de lavado de activos.
Del análisis del Gráfico de la tabla N° 08 a la pregunta, como resultado se obtiene que el 80% respondió siempre mientras que el 20% restante respondió casi siempre.

Tabla Nº 09
El juez encargado de administrar justicia en un caso por Lavado de Activos se auxilia por un Perito Contable judicial.
Del análisis del Gráfico de la tabla N° 09 a la pregunta, como resultado se obtuvo que el 70% respondió siempre mientras que el 30% restante respondió casi siempre.

CONTRASTACIÓN DE LA HIPÓTESIS.El trabajo de investigación planteo dos hipótesis y habiendo aplicado la estadística inferencial con la técnica R- Pearson del programa SPSS-25, encontramos lo siguiente:

El coeficiente de correlación R de Pearson indica correlación alta (0.788) entre las variables, es decir, que el peritaje contable en los procesos judiciales incide en la administración de justicia en los casos del lavado de activos, por lo que se rechaza la hipótesis nula; y se acepta la hipótesis central.

Resumen

7. Video:La importancia de la prueba pericial contable o económico financiera

6. Referencias

5. Conclusiones

Se evaluó el peritaje contable como un instrumento de prueba en los procesos judiciales de lavado de activos, donde gracias a el reconocimos que es elaborado por un perito contable especializado, el cual debe cumplir con todos los requisitos de un profesional eficiente y eficaz para brindar un informe
pericial calificado que tengan los objetivos bien definidos ya que es una prueba contundente para los encargados de impartir y administrar justicia.

Se analizó la administración de justicia en los casos de lavado de activos de la Provincia del Santa en la que concluimos que se ve limitada y con procesos judiciales inconclusos debido a la falta de perito contable judicial oficial, el mismo que debería elaborar los informes periciales. Esta ausencia genera una inestabilidad.

Se demostró que el peritaje contable en los procesos judiciales incide en la administración de justicia en los casos de lavado de activos en la Fiscalía Anticorrupción de la Provincia del Santa, ya que es una herramienta que sustenta los hallazgos que sirven de prueba de desbalance patrimonial, la misma que permite cuantificar en términos monetarios el acto ilícito, lo que brinda al Juez encargado del caso poder administrar justicia.

4. Discusión

En base a los resultados obtenidos en la presente investigación se encontró lo siguiente: la mayoría de los encuestados nos mencionaron que el peritaje contable es elaborado por profesionales especializados y son quienes poseen conocimientos técnicos, científicos y prácticos, preparados para brindar un informe pericial justo y objetivo (Tabla N° 05). A las interrogantes planteadas confirman que el peritaje contable es una actividad exclusiva del contador público colegiado y este debe realizar su labor teniendo en cuenta el código de ética y sobre todo las normativas vigentes (Tabla N° 6, N° 8 y N° 9). Determinando la importancia de la actividad pericial y la incidencia del informe pericial en una acertada toma de decisiones por parte del Juez encargado de los casos de lavado de activos.