INFRACCIONES CAMBIARIAS Y SANCIONES A LOS RESIDENTES Y NO RESIDENTES QUE REALICEN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR CON DIVISAS

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INFRACCIONES CAMBIARIAS Y SANCIONES A LOS RESIDENTES Y NO RESIDENTES QUE REALICEN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR CON DIVISAS

Topic principal

El decreto se aplicarán para la determinación y sanción de las infracciones al RC cuya vigilancia y control corresponde por competencia a la DIAN

Conceptos generales

OPERACION DE CAMBIO

Pagos o transferencias de moneda extranjera entre residente y no residente en Colombia

MERCADO LIBRE - ML

Posesión y negociación de divisas que no hagan parte al MC

REGIMEN CAMBIARIO

Normas que regulan aspectos de los cambios internacionales

En el Decreto 2245 de 2011

Se estipula

SANCIONES

RESIDUAL

Incumplimiento de normas que conforman RC, se impondrá multa de 100UVT.

PRESENTACION DE INFORMACIÓN DIAN

No información exógena 200 UVT Extemporánea información exógena cambiaria 25 UVT Documentos con errores o incompleta 200UVT

ENTRADA O SALIDA DEL PAÍS DE DINERO EN EFECTIVO

Por no presentar la declaración por RC multa 30% del ingreso o del 40% del egreso

TRANSFERENCIA NO AUTORIZADA

Pagos internacional sin autorización por RC multa 100% Operaciones sin cumplir requisitos exigidos 100%

COMPRA Y VENTA DE MANERA PROFESIONAL DE DIVISAS EN EFECTIVO Y CHEQUE DE VIAJERO

Incumplimiento de los requisitos de RC 100% Por no exhibir la declaración multa de 25UVT sin exceder 1000 UVT Operaciones inexistente se multa 50 UVT sin exceder 2000 UVT

INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PREVIA BR

No cumplan obligaciones de autorizar al BR 200 UVT. Por extemporaneidad de 25UVT sin exceder las 100 UVT

CUENTAS DE COMPENSACIÓN

Multa 200 UVT Por no prestar o no transferir al BR la relación de operación efectuadas

100% Por no constituir el deposito ante el BR, cuando haya lugar

OPERACIONES INDEBIDAS CANALIZADAS A TRAVÉS DEL MC

Canalizar importación o exportación monto que no se deriven de estas operaciones 100%

OPERACIONES CANALIZADAS A TRAVÉS DEL MC

Se importará la sanción de 100% del monto extinguido

DECLARACIÓN DE CAMBIO

Multa de 25U.V.T por cada declaración sin superar 1000 UVT

INFRACCIONES

PRESENTACIÓN INFORMACIÓN DIAN

Presentación extemporánea de información exógena, no solicitar requisitos oficiales y exógenos

ENTRADA Y SALIDA DIVISAS Y TÍTULOS REPRESEN

No presentación de la respectiva, declaración de cambio

TRANSFERENCIAS NO AUTORIZADAS

Realización de transferencia y pago en moneda extranjera residente no autorizada y operaciones sin completar los requisitos

UTILIZACIÓN INDEBIDA DEL MC

Reintegro, canalización superior a lo consignado, importación y exportación

INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FRENTE A BR

Solicitar, reportar y actualizar extemporáneamente

CUENTA COMPENSACIÓN

No presentación a BR errónea, presentación extemporánea, utilización de cuenta especial y canalización de operaciones diferentes a las del titular

DEPOSITO

No constitución del deposito en los términos y oportunidades legales

NO ACUDIR AL MC CUANDO HAY OBLIGACIÓN

Extinción de obligaciones sujetas a canalización en MC por medios distintos

DECLARACIÓN CAMBIO

No presentación de oportunidad legal, datos equivocados, no transmisión al BR

MERCADO CAMBIARIO - MC

Totalidad de divisas canalizadas por conducto de los intermediario MC

DIVISAS

Medios de pago nominados en moneda extranjera y mantenidos por los residentes de un país