ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEFINICION
Muestra como se genera el efectivo en una empresa
Como se gasta el efectivo en una empresa
su finalidad es la actividad de operación y actividades de inversión
IMPORTANCIA
Home projects
To-do list
tasks
Travel
Google maps
Add other
World clock
Add other
Create a Travel Plan
Add other
Shopping
Add item
Hobbies and interest
ELEMENTOS PARA ELEBORAR EL FLUJO DE EFECTIVO
Para realizarlo de una manera limpia, como primer paso, se debe tener presente los últimos dos balances y estados financieros con el fin de poder comparar sus valores y sus totales. También, debes tener a la mano el estado de resultados arrojado por el cierre de año.
Se debe tener claro que toda la información es importante, pero en este caso haremos enfasis en los activos, en el efectivo y sus equivalentes.
ESTRUCTURA DEL ESTDO DE FLUJOI DE DEFECTIVO
ACTIVIDADES OPERACIONALES
indicador clave que permite saber si hay fondos líquidos suficientes para sostener los prestamos
Realizar nuevas inversiones sin recurrir a fuentes externas de financiación
Pronostica los flujos de efectivo futuros de las actividades.
Proceden de las operaciones y otros procesos
que hacen énfasisa las ganancias y perdidas netas
ACTIVIDADES DE INVERSION
Información a revelar de manera separada que procede de las actividades de inversión.
Los flujos de efectivo representan la medida en la cual se han hecho los rembolsos
Algunos ejemplos de flujo de efectivo por inversión:
Pagos por la adquisición de propiedad, planta y equipo , activos intangibles y otras actividades a largo plazo
Cobros por venta de propiedad planta y equipo, activos intangibles a largo plazo
Anticipo de efectivos y prestamos a terceros
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Es útil al realizar la predicción de las necesidades de efectivo
Se hace con el fin de cubrir los compromisos que se tienen con suministradores
Ejemplos de flujo de efectivo por actividades de financiación:
Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de capital
Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
reembolso en efectivo de fondos tomados en prestamos
|
FUENTES
tasks
Facilita la toma de decisiones
permite a las demás empresas observa cual es la capacidad de la empresas para generar efectivo
USOS
Los usos que se les da son:
Forma de presentación por medio de el método: Directo e Indirecto
Permite la realización de readquisición de acciones
Aumento de activo, disminución de pasivos perdidas netas
METODO DIRECTO DE LA PRESETNACION
Este método tiene la información de forma especifica de elementos como en actividad de operación, actividades de financiamiento y actividades de inversión. Este tipo de presentación es preferida por los analistas debido a su manera de detallar la información brindada.
METODO INDIRECTO DE LA PRESENTACION
En este caso se utiliza más que todo la utilidad menos diferentes aspectos, es un modelo más general y menos especifico