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ASPETTO PATRIMONIALE

MOVIMENTI

capitale di terzi

riduco il debito perchè pago una rata del mutuo

ottengo un finanziamento

capitale proprio

diminuzione

perdite

aumento

+ utile da mettere a riserva

finanziamenti dei soci

disinvestimenti

vendo beni del mio patrimonio es. vendo un automezzo per comprarne uno nuovo, la vendita di un bene pluriennale si chiama disinvestimento

investimenti

acquisto nuovi beni pluriennali necessari per svolgere o ampliare la mia attività es. fabbricati, impianti

FONTI

fonti di capitale di terzi

altri debiti es. verso i dipendenti per lo stipendio o TFR

debiti di funzionamento sono i debiti che contraggo con i fornitori che mi fanno pagare la merce dopo 30/60/90 gg

finanziamenti ottenuti da banche, finanziatori chiamati debiti di finanziamento

fondi di capitale proprio

autofinanziamento

utile non distribuito e messo a riserva

denaro dei soci / imprenditore conferito fase iniziale o successiva

IMPIEGHI

insieme di

disponibilità liquide

denaro

assegni

denaro in cassa

denaro in banca

crediti

diritto a ricevere una somma di denaro

rimanenze

beni non venduti alla fine dell'anno che rimangono in magazzino

beni lungo ciclo di utilizzo

immobilizzazioni

due aspetti

fonti

impieghi