POLIZA DE CIERRE

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Al final del ejercicio contable, las empresas deben cerrar sus cuentas de resultados y trasladar estos las cuentas de balance (activo, pasivo y patrimonio neto).

1.- En el último mes del Ejercicio se debe activar en la configuración del parámetro de Mes de Ajuste 13, así como el Mes de Cierre Fiscal (Normalmente Diciembre).

2.- En el Menú Procesos crear el siguiente periodo, correspondiente al Mes de Ajuste 13, y cambiarse a ese periodo.

3.- Entrar al Menú Procesos a Póliza de Cierre, donde el Sistema solicita las Cuentas que considerarán en la Póliza de Cierre, deberán ser las Cuentas de Resultados.

4.- Esta Póliza quedará grabada como una Póliza Modelo en la unidad de disco, directorio y subdirectorio que se indique, donde se genere un archivo con un nombre sugerido por el sistema (Cierre03), que permite identificar que es una Póliza de Cierre del Ejercicio correspondiente.

5.-Una vez creada, se debe seleccionar en el Menú Archivos / Pólizas Modelo, donde el Sistema permite visualizar dicha Póliza pudiendo realizar algún tipo de cambio si así se requiere.

La creación de la póliza de cierre consiste en saldar las cuentas de resultados y determinar la pérdida o ganancia contable del ejercicio.

Este proceso permite la elaboración de la póliza de cierre del ejercicio de trabajo, traspasando los saldos a las cuentas de resultados con el fin de determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.

Al generar la póliza de cierre y contabilizarla, los saldos finales de las cuentas incluidas en la póliza se igualarán a cero y la diferencia de cargos y abonos será aplicada a la cuenta de cierre indicada.

Si la póliza de cierre se genera en el mes definido como mes de cierre fiscal, el cual se configura desde los paramentos del sistema, al realizar este proceso se crea automáticamente el mes de Ajuste y se contabiliza la póliza.

Si la póliza de cierre se genera en un mes diferente al definido como mes de cierre fiscal, al realizar este proceso se muestra la ventana para guardar la póliza como modelo y contabilizarla posteriormente, además de que el mes de Ajuste se deberá crear por el usuario desde el administrador de periodos

Generar estados financieros antes de la generacion de la póliza de cierre, por si acaso

Como en el procedimiento se menciona, no olvidar agregar antes la cuenta de resultado que se utilizará para la utilidad o pérdida del ejercicio

Muy importante, podemos realizar en un papel de trabajo, los estados financieros, para comprobar y comparar

También muy importante, revisar que las cuentas se encuentren asociadas a los rubros correspondientes, de lo contrario, el Balance general puede no resultar como se espera.