ISO 19011:2011

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ALCANCE

ISO 19011:2011

7.0 COMPETENCIA Y EVALUACION DE AUDITORES

7.6 MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA DEL AUDITOR los auditores y lideres deben mejorar continuamente su competencia

7.5 REALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL AUDITOR la información recopilada de la persona debería compararse contra los criterios establecidos.

7.4 SELECCIÓN DEL METODO APROPIADO DE EVALUACION DEL AUDITOR

7.3 ESTABLECIMIENTO DE CRITERIOS DE EVALUACION DEL AUDITOR los criterios deben ser cualitativos

7.2 DETERMINCACION DE LAS COMPETENCIAS DE AUDITOR REQUERIDAS PARA SATISFACER LAS NECESIDADES DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

7.2.5 LIDERES DE EQUIPO AUDITOR

7.2.4 LOGRO DE COMPETENCIAS DE AUDITOR

7.2.3 CONOCIMIENTO Y HABILIDADES

7.2.3.5 CONOCIMIENTO Y HABILIDADES PARA AUDITOR SISTEMAS DE GESTION QUE TRATAN MULTIPLES DISCIPLINAS

7.2.3.4 CONOCIMIENTO GENERICO Y HABILIDADES DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR

7.2.3.3. CONOCIMIENTO Y HABILIDADES ESPECÍFICAS DE LA DISCIPLINA O SECTOR DE LOS AUDITORES DE SISTEMAS DE GESTION

7.2.3.2 CONOCIMIENTOS GENERICOS Y HABILIDADES DE LOS AUDITORES DE SISTEMAS DE GESTION

7.2.3.1 GENERALIDADES

7.2.2 COMPORTAMIENTO PERSONAL

7.2.1 GENERALIDADES

7.1 GENERALIDADES la fiabilidad en el proceso de la auditoria y la habilidad de alcanzar sus objetivos dependen de la competencia de aquellos individuos involucrados en la planeación.

6.0 REALIZACION DE LA AUDITORIA

6.7 REALIZACION DE SEGUIMIENTO A LA AUDITORIA dependiendo de los objetivos de la auditoria, las conclusiones de la auditoria pueden indicar la necesidad de acciones correctivas, preventivas o de mejora.

6.6. FINALIZACION DE LA AUDITORIA la auditoria finaliza cuando todas las actividades de auditorías planeadas hayan sido llevadas a cabo.

6.5 PREPARACION Y DISTRIBUCION DEL REPORTE AUDITORIA

6.5.2 DISTRIBUCION DEL REPORTE DE AUDITORIA debe ser emitido dentro de un periodo de tiempo acordado

6.5.1 PREPARACION DEL REPORTE DE AUDITORIA el líder del equipo auditor debería reportar los resultados de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoria

6.4 REALIZACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIAema

6.4.9 REALIZACION DE LA REUNION DE CIERRE se debe llevar a cabo una reunión de cierre, facilitada por el líder del equipo auditor

6.4.8 PREPARACION DE CONCLUSIONES DE AUDITORIA

6.4.7 GENERACION DE HALLAZGOS DE AUDITORIA la evidencia de auditoria debe ser evaluada contra los criterios de la auditoria

6.4.6 RECOLECCION Y VERIFICACION DE LA INFORMACION debe ser recolectada toda aquella información importante para el proceso

6.4.5 ASIGNACION DE ROLES Y RESPONSABILIDADES DE GUIAS Y OBSERVADORES son entes reguladores que pueden acompañar al equipo auditor.

6.4.4 COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORIA se realizan en caso de que se deban hacer arreglos formales

6.4.3 REVISION DOCUMENTAL DURANTE LA REALIZACION DE LA AUDITORIA la documentación debe ser realizada

6.4.2 REALIZACION DE LA REUNION DE APERTURA el propósito es confirmar que todas las partes estén de acuerdo con el plan

6.4.1 GENERALIDADES las actividades deben ser llevadas en una secuencia definida

6.3 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

6.3.4 PREPARACION DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO los miembros del equipo auditor deberían recolectar y revisar la información pertinente a las tareas asignadas.

6.3.3 ASIGNACION DE TRABAJO AL EQUIPO AUDITOR el líder del equipo debe asignar a cada miembro del equipo la responsabilidad de auditar procesos

6.3.2 PREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIA

6.3.2.2 la escala y el contenido del plan de la auditoria pueden diferir

6.3.2.1 el líder del equipo auditor debe preparar un plan de auditoria basado en la información contenida

6.3.1 REVISION DE DOCUMENTOS EN PREPARACION PARA LA AUDITORIA

6.2 INICIO DE LA AUDITORIA

6.2.3 DETERMINACION DE LA VIABILIDAD DE LA AUDITORIA la viabilidad de la auditoria debería ser determinada a fin de proveer una confianza razonable.

6.2.2 ESTABLECER CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO el contacto inicial con el auditado para el desarrollo de la auditoria puede ser formal o informal

6.2.1 GENERALIDADES cuando se da inicio a la auditoria, la responsabilidad es del líder del equipo del auditor

6.1 GENERALIDADES

5.0 GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

5.6 REVISION Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIA la persona que gestiona el programa de auditoria debería revisar dicho programa para evaluar si se han alcanzado los objetivos.

5.5 MONITORO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA la persona que gestiona el programa de auditoria debe monitorear su implementación

Subtema

5.4 IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.4.7 GESTION Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS DE PROGRAMA DE AUDITORIA la persona que gestiona el programa de auditoria debería asegurar que se creen, gestionen y mantengan los registros.

5.4.6 GESTION DEL RESULTADO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA la persona que gestiona el programa de auditoria debe asegurar que se lleven a cabo las actividades

5.4.5 ASIGNACION DE RESPONSABILIDADES DE UNA AUDITORIA INDIVIDUAL AL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR la persona que gestiona el programa de auditoria debería asignar la responsabilidad de la realización de la auditoria al líder del equipo.

5.4.4 SELECCIÓN DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR la persona que gestiona el programa de la auditoria debería nombrar los miembros del equipo

5.4.3 SELECCIÓN DE METODOS DE AUDITORIA la persona que gestiona el programa de auditoria debería seleccionar y determinar los métodos para llevar a cabo la auditoria.

5.4.2 DEFINICION DE OBJETIVOS, ALCANCE Y CRITERIOS PARA UNA AUDITORIA INDIVIDUAL cada auditoria debe estar basada en objetivos, alcance y criterios de auditoria documentados.

5.4.1 GENERALIDADES la persona que gestiona el programa de auditoria debería implementar el programa de auditoria a través de: comunicación a las partes pertinentes, definición de objetivos, coordinación y programación, selección de equipostema

5.3 ESTABLECER EL PROGRAMA DE AUDITORIAS

5.3.6. IDENTIFICAR LOS RECURSOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.3.5. ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA EL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.3.4 IDENTIFICACION Y EVALUACION DE LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.3.3 ESTABLECER EL ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.3.2 COMPETENCIA DE LA PERSONA QUE GESTIONA EL PROGRAMA DE AUDITORIAbtema

5.3.1 ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LA PERSONA QUE GESTIONA EL PROGRAMA DE AUDITORIA

5.2 ESTABLECER LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA la alta gerencia debe asegurar que se hayan establecido los objetivos del programa de auditoria de tal manera que sirvan para dirigir la planeación de las auditorias

5.1 GENERALIDADES la alta gerencia debería asegurar que los objetivos del programa de auditoria se hayan establecido y asignar una o más personas competentes para gestionar el programa de auditoria. Se debe establecer un programa de auditorías que contribuya a la determinación de la efectividad del SG auditado.

Esta norma internacional proporciona directrices sobre la auditoria a sistemas de gestión, incluyendo los principios de auditorias, manejos de programas y realización de auditorias.

DEFINICIONES

3.20 SISTEMA DE GESTION sistema para establecer políticas y objetivos para alcanzar los objetivos

3.19 NO CONFORMIDAD incumplimiento del requisito

3.18 CONFORMIDAD cumplimiento del requisito

3.17 COMPETENCIA habilidad para aplicar conocimientos y habilidades con el fin de obtener los resultados esperados

3.16 RIESGO efecto de la incertidumbre en los objetivos

3.15 PLAN DE AUDITORIA descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoria

3.14 ALCANCE DE LA AUDITORIA extensión y límites de una auditoria

3.13 PROGRAMA DE AUDITORIA conjunto de una o más auditorias, planificadas con un periodo de tiempo determinado

3.12 GUIA persona nombrada por el auditado para asistir al grupo

3.11 OBSERVADOR persona que acompaña al equipo auditor

3.10 EXPERTO TECNICO persona que aporta conocimientos o experiencia específicos

3.9 EQUIPO AUDITOR uno o más auditores que llevan a cabo la auditoria

3.8 AUDITOR persona que lleva a cabo una auditoria

3.7 AUDITADO organización que realiza la auditoria

3.6 CLIENTE DE LA AUDITORIA organización o persona que solicita la auditoria

3.5 CONCLUSIONES DE LA UDITORIA resultado de una auditoria

3.4 HALLAZGOS DE LA AUDITORIA resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria

3.3 EVIDENCIA DE LA AUDITORIA registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria

3.2 CRITERIOS DE AUDITORIA grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia

3.1 AUDITORIA proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA el método racional para alcanzar conclusiones de auditoria fiables y reproducibles

INDEPENDENCIA la base para la imparcialidad de la auditoria y la objetividad de las conclusiones

CONFIDENCIALIDAD seguridad de la informacion

DEBIDO CUIDADO PERSONAL la aplicación de diligencia y juicio al auditar

PRESENTACION ECUANIME obligación de reportar con veracidad y exactitud

INTEGRIDAD el fundamento del profesionalismo