LIBRO QUINTO.
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS NACIONALES.
TITULO VIII.
COBRO COACTIVO
COBRO ANTE LA JURISDICCION ORDINARIA
APLICACION DE DEPOSITOS
AUXILIARES
REGISTRO DEL EMBARGO
SUSPENSION POR ACUERDO DE PAGO
REMATE DE BIENES
OPOSICION AL SECUESTRO
EMBARGO, SECUESTRO Y REMATE DE BIENES
TRAMITE PARA ALGUNOS EMBARGOS
LIMITE DE LOS EMBARGOS
MEDIDAS PREVENTIVAS
LÍMITE DE INEMBARGABILIDAD
ORDEN DE EJECUCION
GASTOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
INTERVENCION DEL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
RECURSO CONTRA LA RESOLUCION QUE DECIDE LAS
EXCEPCIONES
EXCEPCIONES PROBADAS
RECURSOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE
COBRO
TRAMITE DE EXCEPCIONES
EXCEPCIONES
TERMINO PARA PAGAR O PRESENTAR EXCEPCIONES
EJECUTORIA DE LOS ACTOS
EFECTOS DE LA REVOCATORIA DIRECTA
TITULOS EJECUTIVOS
VINCULACION DE DEUDORES SOLIDARIOS
COMUNICACION SOBRE ACEPTACION DE CONCORDATO
MANDAMIENTO DE PAGO
COMPETENCIA TERRITORIAL
COMPETENCIA PARA INVESTIGACIONES TRIBUTARIAS
COMPETENCIA FUNCIONAL
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COACTIVO
TITULO VII.
EXTINCION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA
CAPITULO II.
FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACION TRIBUTARIA
CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTOS
CONTROL DE LOS RECAUDOS POR LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA
DACION EN PAGO
SALIDA DE EXTRANJEROS
REMISION DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS
FACULTAD DEL ADMINISTRADOR
PRESCRIPCION DE LA ACCION DE COBRO
EL PAGO DE LA OBLIGACION PRESCRITA, NO SE PUEDE
COMPENSAR, NI DEVOLVER
INTERRUPCION Y SUSPENSION DEL TERMINO DE
PRESCRIPCION
TÉRMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO
COMPENSACION DE LAS DEUDAS FISCALES
TERMINO PARA SOLICITAR LA COMPENSACION
COMPENSACION CON SALDOS A FAVOR
COMPENSACION DE OFICIO
ARTÍCULO ADICIONADO POR EL ARTÍCULO 48 DE LA LEY 223 DE 1995
ACUERDOS DE PAGO
FACILIDADES PARA EL PAGO
INCUMPLIMIENTO DE LAS FACILIDADES
COBRO DE GARANTIAS
COMPETENCIA PARA CELEBRAR CONTRATOS DE
DGARANTIA
PLAZOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES
EXONERACION DE INTERESES MORATORIOS
MORA EN EL PAGO DE LOS IMPUESTOS NACIONALES
FACULTAD PARA FIJARLOS
ANTICIPO DEL IMPUESTO
TERMINO PARA DECIDIR SOBRE LA SOLICITUD DE
REDUCCION
AUTORIZACION DE LA REDUCCION EN CASOS
INDIVIDUALES
FACULTAD PARA REDUCIR EL ANTICIPO EN FORMA
GENERAL
CALCULO Y APLICACION DEL ANTICIPO
PAGO DE IMPUESTOS CON BONOS Y TITULOS
PAGO CON TITULOS Y CERTIFICADOS
CON BONOS DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTAL, BONOS
DE FINANCIAMIENTO ESPECIAL Y BONOS PARA LA PAZ
SOLUCIÓN O PAGO.
PRELACION EN LA IMPUTACION DEL PAGO
FECHA EN QUE SE ENTIENDE PAGADO EL IMPUESTO.
APROXIMACION DE LOS VALORES EN LOS RECIBOS DE
PAGO
AUTORIZACION PARA RECAUDAR IMPUESTOS
LUGAR DE PAGO
CAPITULO I.
RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO
INFORMACIÓN A LAS CENTRALES DE RIESGO
RESPONSABILIDAD DE LOS BANCOS POR PAGO
IRREGULAR DE CHEQUES FISCALES
RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA POR INCUMPLIMIENTO DE
DEBERES FORMALES
SOLIDARIDAD FISCAL ENTRE LOS BENEFICIARIOS DE UN
TITULO VALOR
SOLIDARIDAD DE LAS ENTIDADES PUBLICAS POR EL
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
SOLIDARIDAD DE LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES
QUE SIRVAN DE ELEMENTO DE EVASION
PROCEDIMIENTO PARA DECLARACION DE DEUDOR
SOLIDARIO
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DE LOS SOCIOS POR LOS
IMPUESTOS DE LA SOCIEDAD
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
SUJETOS PASIVOS
TITULO IV. DETERMINACION DEL IMPUESTO E IMPOSICION DE SANCIONES
CAPITULO II.
LIQUIDACIONES OFICIALES.
LIQUIDACION DE AFORO
CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE AFORO
EFECTOS DE LA INSCRIPCIÓN EN PROCESO DE
DETERMINACIÓN OFICIAL
INSCRIPCIÓN EN PROCESO DE DETERMINACIÓN OFICIAL
PUBLICIDAD DE LOS EMPLAZADOS O SANCIONADOS
CONSECUENCIA DE LA NO PRESENTACION DE LA
DECLARACION CON MOTIVO DEL EMPLAZAMIENTO
EMPLAZAMIENTO PREVIO POR NO DECLARAR
LIQUIDACION DE REVISION
FIRMEZA DE LA LIQUIDACION PRIVADA
CORRECCION PROVOCADA POR LA LIQUIDACION DE
REVISION
CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE REVISION
CORRESPONDENCIA ENTRE LA DECLARACION, EL
REQUERIMIENTO Y LA LIQUIDACION DE REVISION
TERMINO PARA NOTIFICAR LA LIQUIDACION DE REVISION
CORRECCION PROVOCADA POR EL REQUERIMIENTO
ESPECIAL
PAGO DE LA SANCION POR OMISION DE ACTIVOS COMO
REQUISITO PARA DESVIRTUAR DIFERENCIA PATRIMONIAL
AMPLIACION AL REQUERIMIENTO ESPECIAL
RESPUESTA AL REQUERIMIENTO ESPECIAL
SUSPENSION DEL TERMINO
TERMINO PARA NOTIFICAR EL REQUERIMIENTO
TERMINO PARA NOTIFICAR EL REQUERIMIENTO EN
VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE
CONTENIDO DEL REQUERIMIENTO
EL REQUERIMIENTO ESPECIAL COMO REQUISITO PREVIO
A LA LIQUIDACION
FACULTAD DE MODIFICAR LA LIQUIDACION PRIVADA
LIQUIDACION DE CORRECCION ARITMETICA
CORRECCION DE SANCIONES
CONTENIDO DE LA LIQUIDACION DE CORRECCION
TERMINO EN QUE DEBE PRACTICARSE LA CORRECCION
FACULTAD DE CORRECCION
ERROR ARITMETICO
CAPITULO I. NORMAS GENERALES
UN REQUERIMIENTO Y UNA LIQUIDACION PUEDEN
REFERIRSE A RENTA Y VENTAS
GASTOS DE INVESTIGACIONES Y COBRO TRIBUTARIOS
PERIODOS DE FISCALIZACION EN EL IMPUESTO SOBRE
LAS VENTAS Y EN RETENCION EN LA FUENTE
INDEPENDENCIA DE LAS LIQUIDACIONES
RESERVA DE LOS EXPEDIENTES
INFORMACION TRIBUTARIA
PROCESOS QUE NO TIENEN EN CUENTA LAS
CORRECCIONES A LAS DECLARACIONES
COMPETENCIA PARA AMPLIAR REQUERIMIENTOS
ESPECIALES, PROFERIR LIQUIDACIONES OFICIALES Y APLICAR
SANCIONES
FACULTAD PARA DESCONOCER EFECTOS TRIBUTARIOS
DE LOS CONTRATOS SOBRE PARTES DE INTERES SOCIAL
DETERMINACION DE LA RENTA O GANANCIA OCASIONAL
CUANDO SE ENCUBRA LA ENAJENACION DE BIENES CON LA VENTA DE
ACCIONES
FACULTAD PARA ESTABLECER BENEFICIO DE AUDITORIA
BENEFICIO DE AUDITORÍA
COMPETENCIA PARA LA ACTUACION FISCALIZADORA
LAS OPINIONES DE TERCEROS NO OBLIGAN A LA
ADMINISTRACION
DEBER DE ATENDER REQUERIMIENTOS
EMPLAZAMIENTO PARA CORREGIR
FACULTADES DE FISCALIZACION E INVESTIGACION
TARJETA FISCA
IMPLANTACION DE SISTEMAS TECNICOS DE CONTROL
OTRAS NORMAS DE PROCEDIMIENTO APLICABLES EN
LAS INVESTIGACIONES TRIBUTARIAS
ESPIRITU DE JUSTICIA
TITULO II.
DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES.
CAPITULO III.
OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS.
INFORMACION EN MEDIOS MAGNETICOS
DEBER DE CONSERVAR INFORMACIONES Y PRUEBAS
RELACION DE RETENCIONES DE TIMBRE
PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION
VALORES DE OPERACIONES OBJETO DE INFORMACIÓN
OBLIGACION DE INFORMAR LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS POR PARTE DE LOS GRUPOS EMPRESARIALES
INFORMACION DE LOS JUECES CIVILES
INFORMACION DE LOS NOTARIOS
INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE
ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES
LIMITE DE INFORMACION A SUMINISTRAR POR LOS
COMISIONISTAS DE BOLSA
INFORMACION DE LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL
ESTADO CIVIL
INFORMACION RELACIONADA CON APORTES
PARAFISCALES
INFORMACION DE LAS BOLSAS DE VALORES
INFORMACION DE LAS CAMARAS DE COMERCIO
INFORMACION DE LAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA
SUPERINTENDENCIA BANCARIA
INFORMACION PARA LA INVESTIGACION Y LOCALIZACION
DE BIENES DE DEUDORES MOROSOS
INFORMACION POR OTRAS ENTIDADES DE
CREDITO
INFORMACION ESPECIAL A SUMINISTRAR POR LAS
ENTIDADES FINANCIERAS
OBLIGACION DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DE
INFORMAR LA PARTE NO GRAVADA DE LOS RENDIMIENTOS
IDENTIFICACION TRIBUTARIA EN PRESTAMOS
OBLIGACION DE FUNDAMENTARSE EN LA DECLARACION
DE RENTA
EN LA CORRESPONDENCIA, FACTURAS Y DEMAS
DOCUMENTOS SE DEBE INFORMAR EL NIT
OBLIGACION DE EXIGIR FACTURA O DOCUMENTO
EQUIVALENTE
PLAZO PARA EMPEZAR A APLICAR EL SISTEMA DE
FACTURACION
OBLIGACIONES QUE DEBEN CUMPLIR LAS PERSONAS O
ENTIDADES QUE ELABOREN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES
CREACION DEL PREMIO FISCAL
REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA
LIBRO FISCAL DE REGISTRO DE OPERACIONES
ARTÍCULO ADICIONADO POR EL ARTÍCULO 39 DE LA LEY 223 DE 1995
CASOS EN LOS CUALES NO SE REQUIERE LA
EXPEDICION DE FACTURA
FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE
OBLIGACION DE EXPEDIR FACTURA
OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR EN EL
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
OBLIGACION DE INFORMAR EL CESE DE ACTIVIDADES
INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
VENDEDORES
DEBER DE INFORMAR LA DIRECCION
CAPITULO II.
DECLARACIONES TRIBUTARIAS.
DISPOSICIONES GENERALES
CASOS EN QUE INTERVIENEN LAS MISMAS PARTES
CASOS EN QUE LA DECLARACION PUEDE CONTENER MAS
DE UNA ACTUACION GRAVADA
CONTENIDO DE LA DECLARACION DE TIMBRE
ACTUACIONES QUE NO REQUIEREN DE LA PRESENTACION
DE LA DECLARACION DE TIMBRE
QUIENES DEBEN PRESENTAR DECLARACION
CONTENIDO DE LA DECLARACION DE INGRESOS Y
PATRIMONIO
ENTIDADES OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACION
LA DECLARACION DE RENTA PODRA FIRMARSE CON
SALVEDADES
CONTENIDO DE LA DECLARACION DE RENTA
PERIODO FISCAL CUANDO HAY LIQUIDACION EN EL AÑO
EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES
REEMPLAZA LA DECLARACION PARA LOS ASALARIADOS NO
DECLARANTES
OTROS REQUISITOS PARA NO OBLIGADOS A PRESENTAR
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DECLARACIONES TRIBUTARIAS PRESENTADAS POR LOS
NO OBLIGADOS
TRABAJADORES INDEPENDIENTES NO OBLIGADOS A
DECLARAR
ASALARIADOS NO OBLIGADOS A DECLARAR
QUIENES NO ESTAN OBLIGADOS A DECLARAR
QUIENES DEBEN PRESENTAR DECLARACION DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
CORRECCIONES PROVOCADAS POR LA ADMINISTRACION
CORRECCION DE ALGUNOS ERRORES QUE IMPLICAN
TENER LA DECLARACION POR NO PRESENTADA
CORRECCIONES QUE DISMINUYAN EL VALOR A PAGAR O
AUMENTEN EL SALDO A FAVOR
CORRECCIONES QUE AUMENTAN EL IMPUESTO O
DISMINUYEN EL SALDO A FAVOR
INFORMACION SOBRE BASES PARA APORTES
PARAFISCALES
GARANTIA DE LA RESERVA POR PARTE DE LAS ENTIDADES
CONTRATADAS PARA EL MANEJO DE INFORMACION TRIBUTARIA
PARA LOS EFECTOS DE LOS IMPUESTOS NACIONALES,
DEPARTAMENTALES O MUNICIPALES SE PUEDE INTERCAMBIAR
INFORMACION
EXAMEN DE LA DECLARACION CON AUTORIZACION DEL
DECLARANTE
RESERVA DE LA DECLARACION
DECLARACIONES QUE NO REQUIEREN FIRMA DE
CONTADOR
EFECTOS DE LA FIRMA DEL CONTADOR
DECLARACIONES QUE SE TIENEN POR NO PRESENTADAS
LUGARES Y PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LAS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS
PRESENTACION ELECTRÓNICA DE DECLARACIONES
DOMICILIO FISCAL
UTILIZACION DE FORMULARIOS
APROXIMACION DE LOS VALORES DE LAS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS
OBLIGADOS A DECLARAR POR CONTRIBUYENTES SIN
RESIDENCIA O DOMICILIO EN EL PAIS
LAS DECLARACIONES DEBEN COINCIDIR CON EL PERIODO
FISCAL
CLASES DE DECLARACIONES
CAPITULO I.
NORMAS COMUNES
RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA DE LOS
REPRESENTANTES POR INCUMPLIMIENTO DE DEBERES FORMALES
APODERADOS GENERALES Y MANDATARIOS
ESPECIALES
REPRESENTANTES QUE DEBEN CUMPLIR DEBERES
FORMALES
OBLIGADOS A CUMPLIR LOS DEBERES FORMALES
TITULO I.
ACTUACION.
NORMAS GENERALES.
CONSTANCIA DE LOS RECURSOS
NOTIFICACION PERSONAL
NOTIFICACIONES DEVUELTAS POR EL CORREO
CORRECCION DE ACTUACIONES ENVIADAS A DIRECCION
ERRADA
NOTIFICACION POR CORREO.
FORMAS DE NOTIFICACION DE LAS ACTUACIONES DE LA
ADMINISTRACION DE IMPUESTOS
DIRECCION PROCESAL
DIRECCION PARA NOTIFICACIONES
ADMINISTRACION DE GRANDES CONTRIBUYENTES
ACTUALIZACION DEL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES
DELEGACION DE FUNCIONES
COMPETENCIA PARA EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES
PRESENTACION DE ESCRITOS.
EQUIVALENCIA DEL TERMINO CONTRIBUYENTE O
RESPONSABL
AGENCIA OFICIOSA
REPRESENTACION DE LAS PERSONAS JURIDICAS.
NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA
CAPACIDAD Y REPRESENTACION
TITULO IX.
INTERVENCION DE LA ADMINISTRACION
RESERVA DEL EXPEDIENTE EN LA ETAPA DE COBRO
CLASIFICACION DE LA CARTERA MOROSA
PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS
IRREGULARIDADES EN EL PROCEDIMIENTO
PERSONERIA DEL FUNCIONARIO DE COBRANZAS
EN LIQUIDACION DE SOCIEDADES
EN OTROS PROCESOS
CONCORDATOS
EN LOS PROCESOS DE SUCESION
TITULO X.
DEVOLUCIONES
EL GOBIERNO EFECTUARA LAS APROPIACIONES
PRESUPUESTALES PARA LAS DEVOLUCIONES
TASA DE INTERES PARA DEVOLUCIONES
INTERESES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
MECANISMOS PARA EFECTUAR LA DEVOLUCION
COMPENSACION PREVIA A LA DEVOLUCION
DEVOLUCION CON PRESENTACION DE GARANTIA
DEVOLUCION DE RETENCIONES NO CONSIGNADAS
AUTO INADMISORIO
RECHAZO E INADMISION DE LAS SOLICITUDES DE
DEVOLUCION O COMPENSACION
INVESTIGACION PREVIA A LA DEVOLUCION O
COMPENSACION
VERIFICACION DE LAS DEVOLUCIONES
TERMINO PARA EFECTUAR LA DEVOLUCION
TERMINO PARA SOLICITAR LA DEVOLUCION DE SALDOS A
FAVOR
COMPETENCIA FUNCIONAL DE LAS DEVOLUCIONES
FACULTAD PARA DEVOLVER A ENTIDADES EXENTAS O NO
CONTRIBUYENTES.
FACULTAD PARA FIJAR TRAMITES DE DEVOLUCION DE
IMPUESTOS
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR
DEVOLUCIÓN DEL IVA POR ADQUISICIONES CON
TARJETAS DE CRÉDITO O DÉBITO
TITULO XI.
OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES
PROCEDIMIENTO PARA AJUSTE DE CIFRAS
AJUSTE DE VALORES ABSOLUTOS EXPRESADOS EN
MONEDA NACIONAL EN LAS NORMAS DE RENTA Y VENTAS
PAGO O CAUCIÓN PARA DEMANDAR
ACTUALIZACIÓN DEL VALOR DE LAS SANCIONES
TRIBUTARIAS PENDIENTES DE PAGO
CORRECCION DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS Y
LIQUIDACIONES PRIVADAS
TITULO VI.
REGIMEN PROBATORIO
CAPITULO III.
CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL
CONTRIBUYENTE
DE LAS TRANSACCIONES EFECTUADAS CON PERSONAS
FALLECIDAS
DE LOS ACTIVOS POSEIDOS A NOMBRE DE TERCEROS
LOS HECHOS QUE JUSTIFICAN AUMENTO PATRIMONIAL
LAS QUE LOS HACEN ACREEDORES A UNA EXENCION
LAS DE LOS PAGOS Y PASIVOS NEGADOS POR LOS
BENEFICIARIOS
LAS DE LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
CAPITULO II.
MEDIOS DE PRUEBA.
VALORACION DEL DICTAMEN
DESIGNACION DE PERITOS
CASOS EN LOS CUALES DEBE DARSE TRASLADO DEL
ACTA
INSPECCION CONTABLE
LA NO PRESENTACION DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
SERA INDICIO EN CONTRA DEL CONTRIBUYENTE
LUGAR DE PRESENTACION DE LOS LIBROS DE
CONTABILIDAD
INSPECCION TRIBUTARIA
FACULTADES DE REGISTRO
DERECHO DE SOLICITAR LA INSPECCION
LA CERTIFICACION DE CONTADOR PUBLICO Y REVISOR
FISCAL ES PRUEBA CONTABLE
PREVALENCIA DE LOS COMPROBANTES SOBRE LOS
ASIENTOS DE CONTABILIDAD
PREVALENCIA DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD FRENTE
A LA DECLARACION
REQUISITOS PARA QUE LA CONTABILIDAD CONSTITUYA
PRUEBA
FORMA Y REQUISITOS PARA LLEVAR LA CONTABILIDAD
LA CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA
PRUEBA SUPLETORIA DE LOS PASIVOS
CONTROL EN LA EXPEDICION DEL REGISTRO O LICENCIA
DE IMPORTACION
. CONTROL INTEGRAL
PROCEDENCIA DE COSTOS, DEDUCCIONES E
IMPUESTOS DESCONTABLES
VALOR PROBATORIO DE LA IMPRESION DE IMAGENES
OPTICAS NO MODIFICABLES
PRUEBA DE PASIVOS
CERTIFICADOS CON VALOR DE COPIA AUTENTICA
RECONOCIMIENTO DE FIRMA DE DOCUMENTOS PRIVADOS
FECHA CIERTA DE LOS DOCUMENTOS PRIVADOS
PROCEDIMIENTO CUANDO SE INVOQUEN DOCUMENTOS
QUE REPOSEN EN LA ADMINISTRACION
FACULTAD DE INVOCAR DOCUMENTOS EXPEDIDOS POR
LAS OFICINAS DE IMPUESTOS
DETERMINACION PROVISIONAL DEL IMPUESTO POR
OMISION DE LA DECLARACION TRIBUTARIA
PRESUNCION DEL VALOR DE LA TRANSACCION EN EL
IMPUESTO A LAS VENTAS
LAS PRESUNCIONES ADMITEN PRUEBA EN CONTRARIO
PRESUNCION DE INGRESOS POR OMISION DEL REGISTRO
DE COMPRAS
PRESUNCION POR OMISION DE REGISTRO DE VENTAS O
PRESTACION DE SERVICIOS
PRESUNCION DE INGRESOS POR CONTROL DE VENTAS O
INGRESOS GRAVADOS
PRESUNCION POR DIFERENCIA EN INVENTARIOS
LAS PRESUNCIONES SIRVEN PARA DETERMINAR LAS
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
LA OMISION DEL NIT O DEL NOMBRE EN LA
CORRESPONDENCIA, FACTURAS Y RECIBOS PERMITEN PRESUMIR
INGRESOS
RENTA PRESUNTIVA POR CONSIGNACIONES EN
CUENTAS BANCARIAS Y DE AHORRO
PRESUNCION DE RENTA GRAVABLE POR INGRESOS EN
DIVISAS
PRESUNCION EN JUEGOS DE AZAR
DATOS ESTADISTICOS QUE CONSTITUYEN INDICIO
INDICIOS CON BASE EN ESTADISTICAS DE SECTORES
ECONOMICOS
DECLARACIONES RENDIDAS FUERA DE LA ACTUACION
TRIBUTARIA
INADMISIBILIDAD DEL TESTIMONIO
LOS TESTIMONIOS INVOCADOS POR EL INTERESADO
DEBEN HABERSE RENDIDO ANTES DEL REQUERIMIENTO O LIQUIDACION
LAS INFORMACIONES SUMINISTRADAS POR TERCEROS
SON PRUEBA TESTIMONIAL
INDIVISIBILIDAD DE LA CONFESION
HECHOS QUE SE CONSIDERAN CONFESADOS
CAPITULO I.
DISPOSICIONES GENERALES
PRESUNCION DE VERACIDAD
PRESENCIA DE TERCEROS EN LA PRACTICA DE
PRUEBAS
PRACTICA DE PRUEBAS EN VIRTUD DE CONVENIOS DE
INTERCAMBIO DE INFORMACION
LAS DUDAS PROVENIENTES DE VACIOS PROBATORIOS SE
RESUELVEN A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE
IDONEIDAD DE LOS MEDIOS DE PRUEBA
LAS DECISIONES DE LA ADMINISTRACION DEBEN
FUNDARSE EN LOS HECHOS PROBADOS
TITULO V.
DISCUSION DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION
RECURSOS EQUIVOCADOS
INDEPENDENCIA DE LOS RECURSOS
RECURSO CONTRA PROVIDENCIAS QUE SANCIONAN A
CONTADORES PUBLICOS O REVISORES FISCALES
COMPETENCIA
TERMINO PARA RESOLVER LAS SOLICITUDES DE
REVOCATORIA DIRECTA
OPORTUNIDAD
REVOCATORIA DIRECTA
RECURSOS CONTRA LAS RESOLUCIONES QUE IMPONEN
SANCION DE CLAUSURA Y SANCION POR INCUMPLIR LA CLAUSURA
SILENCIO ADMINISTRATIVO
SUSPENSION DEL TERMINO PARA RESOLVER
TERMINO PARA RESOLVER LOS RECURSOS
TERMINO PARA ALEGARLAS
CAUSALES DE NULIDAD
RESERVA DEL EXPEDIENTE
RECURSO CONTRA EL AUTO INADMISORIO
NOTIFICACION DEL AUTO
INADMISION DEL RECURSO
CONSTANCIA DE PRESENTACION DEL RECURSO
PRESENTACION DEL RECURSO
LOS HECHOS ACEPTADOS NO SON OBJETO DE RECURSO
REQUISITOS DEL RECURSO DE RECONSIDERACION Y
REPOSICIÓN
COMPETENCIA FUNCIONAL DE DISCUSION
RECURSOS CONTRA LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION
TRIBUTARIA
TITULO III.
SANCIONES.
INTERESES MORATORIOS
INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS PARA DEVOLVER
PRETERMISION DE TERMINOS
VIOLACION MANIFIESTA DE LA LEY
INCUMPLIMIENTO DE DEBERES
COMPETENCIA PARA SANCIONAR A LAS ENTIDADES
RECAUDADORAS
CANCELACION DE LA AUTORIZACION PARA RECAUDAR
IMPUESTOS Y RECIBIR DECLARACIONES
EXTEMPORANEIDAD EN LA ENTREGA DE LA INFORMACION
INCONSISTENCIA EN LA INFORMACION REMITIDA
ERRORES DE VERIFICACION
SANCION A NOTARIOS QUE AUTORICEN ESCRITURAS POR
UN PRECIO INFERIOR
SANCION A EMPLEADOS Y TRABAJADORES DEL ESTADO
POR ENRIQUECIMIENTO NO JUSTIFICADO
SANCION POR AUTORIZAR ESCRITURAS O TRASPASOS SIN
EL PAGO DE LA RETENCION
SANCION DE DECLARACION DE PROVEEDOR FICTICIO O
INSOLVENTE
PROCEDIMIENTO PARA DECRETAR LA INSOLVENCIA
EFECTOS DE LA INSOLVENCIA
INSOLVENCIA
SANCION POR IMPROCEDENCIA DE LAS DEVOLUCIONES O
COMPENSACIONES
SANCION POR OMITIR INGRESOS O SERVIR DE
INSTRUMENTO DE EVASION
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD EN LA INSCRIPCION EN
EL REGISTRO NACIONAL DE VENDEDORES E INSCERICION DE OFICIO
SANCION POR NO EXPEDIR CERTIFICADOS
RESPONSABILIDAD PENAL POR NO CERTIFICAR
CORRECTAMENTE VALORES RETENIDOS
RESPONSABILIDAD PENAL POR NO CONSIGNAR LAS
RETENCIONES EN LA FUENTE Y EL IVA
SANCION POR NO ACREDITAR EL PAGO DE LOS APORTES
PARAFISCALES
SANCION POR GASTOS NO EXPLICADOS
SANCION POR UTILIZACION DE INTERPUESTAS PERSONAS
POR PARTE DE LOS INVERSIONISTAS INSTITUCIONALES
REQUERIMIENTO PREVIO AL CONTADOR O REVISOR
FISCAL
COMUNICACION DE SANCIONES
SUSPENSION DE LA FACULTAD DE FIRMAR
DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y CERTIFICAR PRUEBAS CON DESTINO A
LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
SANCION POR VIOLAR LAS NORMAS QUE RIGEN LA
PROFESION
SANCION A SOCIEDADES DE CONTADORES PUBLICOS
SANCION POR INCUMPLIR LA CLAUSURA
SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA
SANCIÓN A ADMINISTRADORES Y REPRESENTANTES
LEGALES
SANCION DE CLAUSURA DEL ESTABLECIMIENTO
RETENCION DE MERCANCíAS A QUIENES COMPREN SIN
FACTURA
REDUCCION DE LAS SANCIONES POR LIBROS DE
CONTABILIDAD
SANCION POR IRREGULARIDADES EN LA CONTABILIDAD
HECHOS IRREGULARES EN LA CONTABILIDAD
CONSTANCIA DE LA NO EXPEDICION DE FACTURAS O
EXPEDICION SIN EL LLENO DE LOS REQUISITOS
SANCION POR EXPEDIR FACTURAS SIN REQUISITOS
SANCION POR NO FACTURAR
SANCION POR NO ENVIAR INFORMACION
SANCION POR USO FRAUDULENTO DE CEDULAS
SANCION POR NO INFORMAR LA ACTIVIDAD ECONOMICA
SANCION POR NO INFORMAR LA DIRECCION
TRANSITORIO - SANCIÓN POR ACTIVOS OMITIDOS O
PASIVOS INEXISTENTES
LA SANCION POR INEXACTITUD PROCEDE SIN PERJUICIO
DE LAS SANCIONES PENALES
SANCION POR INEXACTITUD
RECHAZO O DISMINUCIÓN DE PÉRDIDAS
SANCION POR CORRECCION ARITMETICA
SANCION A APLICAR, POR INCUMPLIMIENTOS EN LA
PRESENTACION DE LA DECLARACION DE INGRESOS Y PATRIMONIO
SANCION POR CORRECCION DE LAS DECLARACIONES
SANCION POR NO DECLARAR
EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACION DE LAS
DECLARACIONES CON POSTERIORIDAD AL EMPLAZAMIENTO
EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACION
LA REINCIDENCIA AUMENTA EL VALOR DE LAS
SANCIONES
INDEPENDENCIA DE PROCESOS
OTRAS SANCIONES
SANCION MINIMA
PRESCRIPCION DE LA FACULTAD PARA IMPONER
SANCIONES
ACTOS EN LOS CUALES SE PUEDEN IMPONER SANCIONES
SANCION POR MORA EN LA CONSIGNACION DE LOS
VALORES RECAUDADOS POR LAS ENTIDADES AUTORIZADAS
DETERMINACION DE LA TASA DE INTERÉS MORATORIO
SANCION POR MORA EN EL PAGO DE IMPUESTOS,
ANTICIPOS Y RETENCIONES
SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES MORATORIOS
