a EDGAR URIEL TORRES GALLARDO 3 éve
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Acciones y Decisiones que se tomaron
Comunicaciones
Evidencia recolectada
Incumplimiento o sospecha
Encargados del gobierno corporativo
los
Asuntos relacionados con el incumplimiento de las leyes y regulaciones que se identifiquen durante el desarrollo de la auditoria.
En el caso de
No obtener la suficiente evidencia
Debe determinar el efecto en la opinión del auditor
Obtener la suficiente evidencia
Debe expresarlo en la opinión de los estados financieros
Pagos de comisiones excesivas
Pagos y transacciones inusuales
Pago de multas y sanciones
En caso de encontrarlos
Se debe analizar las circunstancias y su efecto en los estados financieros
Comunicarse con
Administración o quien este encargado
Investigaciones de entidades reguladoras
Obtendrá evidencia de auditoría suficiente y adecuada con respecto al cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias
Aplicará los siguientes procedimientos de auditoría
Indagar ante la dirección y, cuando proceda, los responsables del gobierno de la entidad, sobre el cumplimiento de dichas disposiciones legales
y
Inspeccionar las comunicaciones escritas, si las hubiera, con las correspondientes autoridades que han concedido la licencia o son responsables de la regulación
Acciones u omisiones de la entidad, intencionadas o no
Contrarias a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes
Comprenden
Transacciones realizadas por la dirección o los empleados
Transacciones realizadas por los responsables de su gobierno
Transacciones realizadas por cuenta de la entidad
Transacciones realizadas por la entidad
que
Se identifiquen en la realización de auditoria
que ayuden a
identificar casos de incumplimiento de otras disposiciones legales y reglamentarias
Del
Cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias
acerca de
Considerar las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros.
