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PARTIDAS QUE CONFORMAN EL CAPITAL DE TRABAJO

PASIVOS CIRCULANTES O CORRIENTES

Deudas y obligaciones cuyo vencimiento de pago sera menor a un año

PROVEEDORES, ACREEDORES, IVA POR PAGAR, CUENTAS POR PAGAR, CREDITO FISCAL, TODO POR PAGAR A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO: Suelen ser conocidas como pasivos corrientes. Estas, deberán cancelarse en un plazo de un año o menos. En muchos casos, las Cuentas por pagar pueden ir abonándose de manera mensual o diaria, hasta saldar la totalidad de la obligación

CREDITO FISCAL: es el monto que una empresa ha pagado en concepto de impuestos al adquirir un producto o insumo y que puede deducirlo ante el Estado al momento de realizar una reventa

CUENTAS POR PAGAR: son las cantidades en deuda de una compañía a los acreedores por los servicios o bienes adquiridos. Si una tienda recibe bienes en adelanto sobre el pago

IVA POR PAGAR: Es la diferencia que resulta del IVA cobrado de nuestras ventas, menos el IVA acreditable de nuestras compras, si el saldo del IVA cobrado es mayor entonces tenemos un IVA a pagar

ACREEDORES: es la cuenta en la que se registra el importe de lo que debemos a terceras personas por un concepto distinto a mercancías

PROVEEDORES: es la cuenta utilizada para registrar las operaciones o compras realizadas a crédito por la empresa, compra que harán parte del inventario.

CAPITAL DEL TRABAJO NETO

Ciclo de conversion de efectivo

es un indicador de liquidez y eficiencia operativa que mide el tiempo que transcurre desde que adquieres una materia prima hasta que puedes cobrar por el producto o servicio que vendes.

El Capital de Trabajo es el excedente del Activos Circulantes sobre Pasivos Circulantes, es el Activo Circulante que ha sido suministrado por los acreedores a Largo Plazo y por los accionistas

Es el capital de trabajo positivo para asegurar que una empresa es capaz de continuar sus operaciones

Se requiere un flujo de efectivo suficiente para pagar a sus empleados, el servicio de sus deuda, pagar sus pasivos sin demora

EQUILIBRIO ENTRE RENTABILIDAD Y RIESGO

Liquidez

Activos financieros muy líquidos, los depósitos de ahorro y a plazo en las instituciones de crédito

Se mide por la facilidad y la certeza para convertirlo en dinero a corto plazo sin sufrir perdidas

Riesgo

Depende

Garantizar que incorpore el titulo

Solvencia del emisor

El riesgo de un activo depende

Amortizacion financiera pactada

La probabilidad de que, a su vencimiento , el emisor cumpla las clausulas de rentabilidad

ACTIVOS CIRCULANTES O CORRIENTES

Son aquellos bienes y servicios cuyo periodo de realización es menor a un año

CAJA, BANCOS, CUENTAS POR COBRAR, CLIENTES, IVA POR COBRAR, DEUDORES, DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR COBRAR: es la cuenta en la que se registra el valor de los documentos pendientes de cobro, o sea, aquellos documentos a favor de la empresa con vencimiento no superior a un año

DEUDORES: cualquier concepto que un tercero le adeude o deba a la empresa

IVA POR COBRAR: En resumen, el IVA por pagar es el impuesto que los contribuyentes tenemos a cargo y debemos enterar al fisco

CLIENTES: Clientes es la cuenta en la que se registran las ventas de mercancías a crédito, es decir, aquellas que están pendientes de cobro

CUENTAS POR PAGAR: es el nombre de la cuenta donde se registran los incrementos y los recortes vinculados a la venta de conceptos diferentes a productos o servicios. Esta cuenta está compuesta por letras de cambio, títulos de crédito y pagarés a favor de la empresa.

BANCOS: Es la cuenta en la que se registran las entradas y salidas de dinero en resguardo de instituciones bancarias

CAJA: Se aplica para referirse a la parte de la cuenta donde se registran las entradas de dinero en efectivo o por cheques o en valores representativos de sumas dinerarias