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CUENTAS DE CIERRE

61 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS

6101 Pérdidas y Ganancias 610101 Ejercicio Presente

5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

51 INGRESOS ORDINARIOS

5101 VENTA DE BIENES 510101 Ventas de Contado 510102 Ventas de Crédito

5102 REBAJAS Y DEVOLUCIONES EN VENTA DE BIENES (DR) 510201 Rebajas sobre Ventas 510202 Devoluciones sobre Ventas 5103 OTROS INGRESOS 510301 Intereses Ganados 510302 Dividendos Ganados 510303 Venta de Activos

4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES

4101 COSTO DE VENTAS INTERNAS 410101 COMPRAS 41010101 Compras Locales 41010102 Importaciones 41010103 Gastos sobre Compras 4102 Rebajas y Devoluciones sobre Compras CR 410201 Rebajas y Dev. Compras Locales 410202 Rebajas y Dev. Compras del Exterior

4103 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 410301 Sueldos y Prestaciones Laborales 41030101 Sueldos y Salarios 41030102 Aguinaldos 41030103 Vacaciones 41030104 Indemnizaciones 41030105 Cuota Patronal ISSS Salud 41030106 Cuota Patronal-AFPs 41030107 Bonificaciones 41030108 Horas Extras 41030109 Viáticos 41030110 Atención a Empleados 41030111 Seguro de Vida 41030112 Seguro Médico Hospitalario 41030113 Otras Prestaciones 410302 Materiales y Suministros 41030201 Papelería y Útiles 41030202 Combustibles y Lubricantes 41030203 Accesorios para Equipo de Computación 41030204 Artículos de Limpieza 41030205 Fotocopias 41030206 Aseo y Limpieza

410304 Mantenimientos 41030401 Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Oficina 41030402 Mantenimiento de Equipo de Transporte 41030403 Mantenimiento de Edificios 41030404 Mantenimiento de Equipo de Computación 410305 Seguros 41030501 Mobiliario y Equipo de Oficina 41030502 Equipo de Transporte 41030503 Edificios 41030504 Equipo de Computación 410306 Depreciaciones y Amortizaciones 41030601 Mobiliario y Equipo de Oficina 41030602 Equipo de Transporte 41030603 Edificios 41030604 Equipo de Computación

41030605 Amortización de Programas Computacionales 41030606 Amortización de Gastos de Organización 410307 Gastos Operativos 41030701 Alquileres 41030702 Impuestos Fiscales y Municipales 41030703 Vigilancia 41030704 Publicidad 41030705 Matrículas y Derechos de Registro 41030706 Suscripciones 41030707 Gastos Varios 410308 Servicios y Honorarios Profesionales 41030801 Capacitación al Personal 41030802 Consultoría 41030803 Auditoría Externa y Contabilidad

4104 GASTOS DE VENTA 410401 Sueldos y Prestaciones Laborales 41040101 Sueldos y Salarios 41040102 Aguinaldos 41040103 Vacaciones 41040104 Indemnizaciones 41040105 Cuota Patronal ISSS Salud 41040106 Cuota Patronal AFPs 41040107 Bonificacio¬nes 41040108 Horas Extras 41040109 Viáticos 41040110 Atención a Empleados 41040111 Otras Prestaciones 41040112 Comisiones sobre ventas 41040113 Comisiones sobre cobros 41040114 Seguro de Vida 41040115 Seguro Medico Hospitalario

410402 Materiales y Suministros 41040201 Papelería y Útiles 41040202 Combustible y Lubricantes 41040203 Material de Empaque 41040204 Artículos de Limpieza 41040205 Fotocopias 41040206 Aseo y Limpieza 41040207 Fovial 41040208 Cotrans (subsidio Transporte) 410403 Servicios Básicos 41040301 Servicio de Agua 41040302 Energía Eléctrica 41040303 Teléfono, Internet y Correos 41040304 Transporte 410404 Mantenimientos 41040401 Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Oficina 41040402 Mantenimiento de Equipo de Transporte 41040403 Mantenimiento de Edificios 41040404 Mantenimiento de Equipo de Computación

410405 Seguros 41040501 Mobiliario y Equipo de Oficina 41040502 Equipo de Transporte 41040503 Edificios 41040504 Equipo de Computación 410406 Depreciaciones y Amortizaciones 41040601 Mobiliario y Equipo de Oficina 41040602 Equipo de Transporte 41040603 Edificios 41040604 Equipo de Computación 41040605 Amortización de Gastos de Instalación 410407 Gastos Operativos 41040701 Alquileres 41040702 Impuestos Fiscales y Municipales 41040703 Vigilancia 41040704 Publicidad 41040705 Atención a Clientes 41040706 Gastos de Viaje 41040707 Gastos Varios 410408 Servicios y Honorarios Profesionales 41040801 Capacitación al Personal 41040802 Consultoría

4105 GASTOS FINANCIEROS 420501 Intereses 420502 Comisiones Bancarias

3 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

31 CAPITAL

3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO 310101 Capital social mínimo 31010101 Capital Social Mínimo Suscrito 31010102 Capital Social Mínimo no Pagado (DR) 310102 Capital Social Variable 31010201 Capital Social Variable Suscrito 31010202 Capital Social Variable no Pagado (DR)

32 RESULTADOS ACUMULADOS 3201 UTILIDADES RESTRINGIDAS 320101 Reserva Legal 3202 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 320201 Utilidades de Ejercicios Anteriores 320202 Utilidad del Ejercicio

3203 DEFICIT ACUMULADO (DR) 320301 Pérdidas de Ejercicios Anteriores 320302 Pérdida del Ejercicio

2 PASIVOS

22 PASIVO NO CORRIENTE

2201 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 220101 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS - LP 22010101 Banco Cuscatlan 220102 DEUDA CONVERTIBLE A LARGO PLAZO 2202 ANTICIPOS Y GARANTÍAS DE CLIENTES 220201 ANTICIPO DE CLIENTES 22020101 Telecom de El Salvador 220202 GARANTÍAS DE CLIENTES 2203 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 220301 BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR PAGAR 22030101 Indemnizaciones por pagar

21 PASIVO CORRIENTE

2101 PRÉSTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS 210101 SOBREGIROS BANCARIOS 210102 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO 21010201 Banco Cuscatlán 21010202 Banco Agrícola 210103 DEUDAS CONVERTIBLES A CORTO PLAZO 210104 PORCIÓN CIRCULANTE – PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO

2102 CUENTAS POR PAGAR 210201 PROVEEDORES 21020101 PROVEEDORES LOCALES 2102010101 Ovami de El Salvador 2102010102 Compuvision, S.A. de C. V. 2102010103 Tecnoavance, S.A. de C. V. 21020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 210202 DOCUMENTOS POR PAGAR 21020201 CONTRATOS A CORTO PLAZO 21020202 CARTAS DE CREDITO

2103 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO

2104 PROVISIONES Y RETENCIONES 210401 PROVISIONES 21040101 Dirección General de Impuestos Internos 21040102 Impuestos Municipales 21040103 Provisión Pago a Cuenta ISR 21040104 ANDA 21040105 DEL SUR, S.A. DE C. V. 21040106 Telecom de El Salvador 21040107 Roberto Antonio Leiva 210402 RETENCIONES 21040201 Cotizaciones seguro social(salud) 21040202 Seguro social - Pensiones 21040203 Retenciones IVA a terceros 21040204 ISR retenido empleados permanentes 21040205 Bancos y otras instituciones 21040206 Vialidad a empleados 21040207 Procuraduría General 21040208 AFP Crecer 21040209 AFP Confía

2105 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 210501 BENEFICIOS A CORTO PLAZO POR PAGAR 21050101 Planillas por pagar 21050102 Comisiones 21050103 Bonificaciones 21050104 Vacaciones 21050105 Aguinaldos 21050106 Aportes patronales seguro social (Salud e Insaforp) 210502 BENEFICIOS POST EMPLEO POR PAGAR 21050201 Aportaciones patronales pensiones gubernamentales 2105020101 ISSS – Cuota patronal 21050202 Aportaciones patronales pensiones no gubernamentales 2105020201 AFP Crecer – Cuota patronal 2105020202 AFP Confía - Cuota patronal

2106 IVA- DÉBITOS FISCALES 210601 IVA-Ventas locales a contribuyentes 210602 IVA- Ventas locales a consumidores 2107 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 210701 ISR POR PAGAR – CORRIENTE

1 ACTIVOS

12 ACTIVO NO CORRIENTE

1201 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIÓN 120101 TERRENOS 12010101 Terrenos - Propios 12010102 Terrenos - Bajo Arrendamiento Financiero 120102 EDIFICACIONES 12010201 Edificaciones - Propios 12010202 Edificaciones – Bajo Arrendamiento Financiero 120103 INSTALACIONES 120104 MOBILIARIO Y EQUIPO 12010401 Mobiliario y Equipo - Propios 12010402 Mobiliario y Equipo – Bajo Arrendamiento Financiero 120105 VEHÍCULOS 12010501 Vehículos – Propios 12010502 Vehículos – Bajo Arrendamiento Financiero 120106 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) 12010601 Depreciación Acumulada Edificaciones 12010602 Depreciación Acumulada Instalaciones 12010603 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 12010604 Depreciación Acumulada Vehículos 1202 INVERSIONES PERMANENTES 120201 Acciones

1203 PAGO A CUENTA ISR 120301 CRÉDITO ISR DE AÑOS ANTERIORES 120302 PAGOS ANTICIPADOS ISR

1204 ACTIVOS INTANGIBLES 120401 DERECHOS DE LLAVE 12040101 Costo de Adquisición derecho de llave 12040102 Amortización de derecho de llave (CR) 120402 PATENTES Y MARCAS 12040201 Costo de adquisición de patentes y marcas 12040202 Amortización de patentes y marcas (CR) 120403 LICENCIAS Y CONCESIONES 12040301 Costo de adquisición licencias y concesiones 12040302 Amortización de licencias y concesiones (CR)

11 ACTIVO CORRIENTE

1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 110101 Caja General 110102 Caja chica oficina 110103 EFECTIVO EN BANCOS 11010301 Cuentas Corrientes 1101030101 Banco Agrícola 1101030102 Banco Citi 11010302 Cuentas de Ahorro 11010303 Depósitos A Plazo Fijo 110104 EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11010401 Reportos

1102 CUENTAS POR COBRAR 110201 CLIENTES 11020101 Telecom de El Salvador 11020102 Agrisal, S.A. de C .V. 11020103 Inversiones Roble, S.A. de C. V. 11020104 Ingenio El Ángel, S.A. de C. V. 11020105 Telefónica, S.A. de C .V. 110202 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR) 110203 PRÉSTAMOS AL PERSONAL 11020301 Préstamos personal de administración 11020302 Préstamos personal de ventas 110204 PRÉSTAMOS A ACCIONISTAS 110205 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1103 IVA-CRÉDITOS FISCALES 110301 IVA-Compras Locales 110302 IVA-Importaciones 110303 IVA-Retención 1% 110304 IVA-Percepción 1% 110305 IVA-Remanente CF 110306 IVA-Excedente

1104 INVENTARIOS 110401 EQUIPOS 11040101 Computadoras 11040102 Impresores 11040103 UPS-Estabilizadores de Voltaje 11040104 Monitores 110402 ACCESORIOS Y PARTES 11040201 Discos Duros 11040202 Unidades DVD 11040203 Memorias USB 110403 ESTIMACION PARA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS (CR) 110404 PEDIDOS EN TRANSITO-INVENTARIO

1105 GASTOS ANTICIPADOS 110501 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR ANTICIPADO 110502 SEGUROS 110503 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 110504 PAPELERÍA Y ÚTILES 110505 OTROS GASTOS POR ANTICIPADO