SELLO DE PIXAR: CULTIVAR LA CREATIVIDAD COLECTIVA

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DECRETO 780 DEL 2016

Lida Marcelaにより

LAS NECESIDADES SEGUN MASLOW

Karen Pérez Hernándezにより

DIFERENCIAS COSO I, II, III Y IV

Thalia Jaraにより

PLANEACION DE AUDITORÍA

antonio torresにより

SELLO DE PIXAR: CULTIVAR LA CREATIVIDAD COLECTIVA

Procedimientos de auditoría forense

Evaluar los sistemas de seguridad que maneje el área

Entrevistar a los empleados del departamento

Comparar el detalle de producto a ingresar de la orden de pedido con la observación física directa en el ingreso de productos en el almacén

Examinar los documentos respectivos de la recepción de mercadería

Recomendaciones

El departamento de RR.HH capacite de forma constante a los empleados de los tipos fraudes y las consecuencias que lleguen a suceder por cometer el hecho de fraude

Implementación de un canal de denuncias a nivel interno de la compañia

Establecer la política de cero tolerancia al fraude

Hipótesis

Tiempo de duración: 1 año

Defraudadores: Jefe de Bodega CDN, Auxiliar de Bodega del CND y Transportista

Señales de advertencia: Los empleados del área viven más allá de sus propios medios, actúan en defensiva

Monto del perjuicio: $350.000

Esquema aplicado: Apropiación indebida de activos-inventarios

Tipo de fraude cometido: Hurto de inventarios

RESEÑA DE LA EMPRESA

Se determinó que la compañía cuenta con controles ineficientes lo cual provoca una inadecuada segregación de funciones en el área

El objetivo es valorar la eficiencia y eficacia de los controles existentes

Se realizó mediante cuestionario