AUDITORIA DE CONTROL INERNO Y RIESGO DE CONTROL DE LA SECCION 404
AMBIENTE DE CONTROL
EVALUACION DE RIESGO
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICAR EL RIESGO
DIESEÑAR ESTRATEGIA PARA ADMINISTRAR EL RIESGO
APLICAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS
ANALIZAR Y EVALUAR LOS RIESGOS
CIAMA
ACTIVIDADES DE COLTROL
SEPARACION ADECUADA DE LAS RESPONSABILIDADES
AUTORIZACION ADECUADA DE LAS OPERACIONES Y ACTIVIDADES
DOCUMENTOS Y REGISTRO ADECUADOS
CONTROL SOBRE LOS ACTIVOS Y REGISTROS
VERIFICACION INDEPENDIENTE REFERNTE AL DESEMPEÑO
INFORMAION Y COMUNICACION
MONITOREO
OBTENCION Y DOCUMANTACION DEL CONOCIMIENTO DEL CONTROL INTERNO
FASE 1
OBTENER DOCUMENTACION EL CONICIMIENTO DEL CONTROL INTERNIO: DISEÑO Y OPERACION
FASE 2
EVALUACION DEL RIESGO DE CONTROL
FASE 3
DISEÑO, REALIZACION, Y PRUEBAS DE CONTROLES
FASE 4
DECIDIR LA DETECCION PLANEADA DEL RIESGO Y PRUEVAS SUSTANTIVAS
EVALUACION DEL RIESGO DE CONTROL
EVALUAR LOS SIGUENTES
IDENTIFICAR LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA RELACIONADOS CON LAS TRANSACCIONES
IDENTIFICACION DE LOS CONTROLES EXISTENTES
CONTROLES ASOCIADOS CON LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA CON LAS TRANSACCIONES
IDENTIFICACION Y EVALUACION DE LAS DEFICIENCIAS IMPORTANTES Y DEBILIDADES DE IMPORTANCIA
PRUEBAS DE CONTROL
4 TIPOS DE PROCEDIMIENTO
HACER CONSULTAS CON EL PERSONAL ADECUADO DEL CLIENTE
EXAMINAR DOCUMENTOS REGISTRO E INFORMES
OBSERVAR LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL CONTTROL
REPETICION DE PROCEDIMIENTOS DEL CLIENTE
EVALUACION DICATMEN Y PRUEBAS DEL CONTROL INTERNO PARA COMPAÑIAS NO PUBLICAS
REQUERIMIENTO DE LOS DICTAMENES
AMPLITUD DE LOS CONTROLES INTERNOS REQUERIDOS
GRADO DE CONOCIEMTO NECESARIO
EVALUACION DE LOS RIESGOS DE CONTROL
AMPLITUD NECESARIAS DE LAS PRUEVAS DE CONTROL
ADMINISTRACION Y RESPONSABILIDADES RELACIONEADAS CON EL CONTROL INERNO
SEGURIDAD RASONABLE
LIMITACIONES INHERENTES
DISEÑO DE CONTROL INTERNO
EFICACIA OPERATIVA DE LOS CONTROLES
CONTROLES RELACIONADAS CON LA CONFIABILIDAD DE LOS INFORMES FINANCIEROS
CONTTROLES SOBRE CLASES DE OPERACIONES
OBJETIVO DE CONTROL INTERNO
CONFIABILIDAD DE INFORMES FINANCIEROS
EFICIENCIA Y EFICACIA DE LAS OPERACIONES
CUMPLIMIENTO CON LAS LEYES Y REGLAMENTOS
OBJETIVO DE APRENDIZAJE
10-1
DESCRIBIR LOS 3 PRINCIPALES OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO EFECTIVO
10-2
CONTRATAR LAS RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACION DE MANTENER E IMFORMAR
10-3
EXPLICAR LOS 5 COMPONENTES DEL MARCO DE CONTROL INTERNO (COSO)
10-4
OBTENER Y DOCUMENTAR UN CONOCIMIENTO DE CONTROL INTERNO
10-5
EVALUAR LOS RIESGOS DE CONTROL MEDIENTE CONEXCION DE CONTROLES CLAVE
10-6
DESCRIBIHR EL PROCESO DE DISEÑO Y DESEMPEÑO
10-7
ENTENDER LOS REQUISITO DE LA SECCION 404 PARA LOS DICTAMENES
10-8
DESCRIBIR LAS DIFERENCIAS EN LA EVALUACION , DICTAMEN Y PRUEBAS DE CONTROL INTERNO
DECISION DE DETECCION DE RIESGO PLANEADA Y DISEÑO DE PRUEBAS SUSTANTIVS
DICTAMEN DEL AUDITOR REFERENTE A SI LA ADMINIRTACION DECLARO DE MANERA CORRECTA
EL DICTAMEN DEL AUDITOR ACERCA DE SI LA COMPAÑIA MANTUVO EL CONTROL INTERNO
OPINION SIN SALVEDADES
OPINION ADVERSA
OPINION CON SALVEDADES O DE RENUNCIA