ASPETTO PATRIMONIALE

impieghi

fonti

insieme di

beni lungo ciclo di utilizzo

immobilizzazioni

rimanenze

beni non venduti alla fine dell'anno che rimangono in magazzino^

crediti

diritto a ricevere una somma di denaro

disponibilità liquide

denaro

denaro in banca

denaro in cassa

assegni

insieme di

fondi di capitale proprio

denaro dei soci / imprenditore conferito fase iniziale o successiva

autofinanziamento

utile non distribuito e messo a riserva

fonti di capitale di terzi

finanziamenti ottenuti da banche, finanziatori chiamati debiti di finanziamento

debiti di funzionamento sono i debiti che contraggo con i fornitori che mi fanno pagare la merce dopo 30/60/90 gg

altri debiti es. verso i dipendenti per lo stipendio o TFR

IMPIEGHI

investimenti

acquisto nuovi beni pluriennali necessari per svolgere o ampliare la mia attività es. fabbricati, impianti

disinvestimenti

vendo beni del mio patrimonio es. vendo un automezzo per comprarne uno nuovo, la vendita di un bene pluriennale si chiama disinvestimento

FONTI

capitale proprio

aumento

finanziamenti dei soci

+ utile da mettere a riserva

diminuzione

perdite

capitale di terzi

aumento

ottengo un finanziamento

diminuzione

riduco il debito perchè pago una rata del mutuo