3.3 Elementos diferenciadores de un marco integrado de control interno. Elaborado por: Maria De Lourdes Lazo Ramos. Fecha de entrega: 13/05/23. Nombre del asesor: R.
Raúl Ramírez Alfaro.
Organizaciones Privadas.
Unidad de auditoría independiente, para procedimientos de autocontrol y poyo de logística.
Autorización de transacciones y procedimientos seguros para los registros financieros.
Plan claro y lógico de las funciones organizacionales, autoridad, responsabilidad y que divida funciones de registro y custodias.
Practicas sanas y seguras para ejecutar sus funciones y obligaciones, establecimientos de aptitud, capacitación y experiencia necesarios para el cumplimiento de sus obligaciones.
Objetivos.
Lograr cumplir con sus metas y objetivos.
Promover el cumplimiento de políticas administrativas.
verificación de los estados contables y administrativos.
Protección de activos, salvaguardar los bienes de la empresa.
Informar sobre la situación de la empresa, coordinar funciones, mantener una ejecutoria eficiente y corroborar que se opere conforme a las políticas establecidas.
Control de Información y Comuniucacion.
Control de Riesgo.
Control de Ambiente.
Sistema y Procedimientos.
Organización.
Personas.
Políticas.
Planteamiento de Actividades de Control.
Plan de la Organización.
Organos.
Unidades de auditoría interna y externa.
Gerencia General.
Concepto.
Plan que contiene los procedimientos, métodos operacionales y contables para proteger sus activos y alcanzar sus objetivos organizacionales.
Herramienta
Control Interno
Organizaciones Publicas.
Acciones.
Principio 5.
Establecer la Estructura para el Reforzamiento de la Rendición de Cuentas. La Administración, debe evaluar el desempeño del control interno en la institución y hacer responsables a todo el personal por sus obligaciones especificas en la materia.
Principio 4.
Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional. La Administración, es la responsable de establecer los medios necesarios para contratar, capacitar y retener profesionales competentes.
Principio 3.
Establecer la estructura, Responsabilidad y Autoridad. El Titular debe autorizar, con apoyo de la Administración y conforme a las disipaciones jurídicas y normativas aplicables, la estructura organizacional, asignar responsabilidades y delegar autoridad para alcanzar los objetivos institucionales, preserva la integridad, prevenir la corrupción y rendir cuentas de los resultados alcanzados.
Principio 2.
Ejercer la Responsabilidad de Vigencia. El Órgano de Gobierno, en su caso, o el Titular es responsable de supervisar el funcionamiento del control interno, atreves de la Administración y las instancias que establezca para tal efecto.
Principio 1.
Mostrar actitud de respaldo y compromiso. El órgano de Gobierno, en su caso, el Titular y la Administración deben mostrar una actitud de respaldo y compromiso con la integridad, los valores éticos, las normas de conducta, así como la prevención de irregularidades administrativas y la corrupción.
Objetivos.
Construir la primera línea de defensa en salvaguardar los recursos públicos y la prevención de los actos de corrupción.
Cumplimiento: Apego de las disipaciones jurídicas y normativas.
Información: Confiabilidad de los informes externos e internos.
Operación: Eficacia, eficiente y economía de las operaciones.
Elementos y Componentes.
Supervisión.
Información y comunicación.
Actividades de control.
Administración de negocios.
Ambiente de control.
Organos.
Sistema nacional de fiscalización.
Auditoria superior de la federación.
Secretaria de las funciones públicas.
Concepto.
Concepto efectuado por el órgano de gobierno, titular, administración y servidores públicos de una institución con el objeto de proporcionar una seguridad sobre sobre la concesión sobre los objetivos institucionales, salvaguardar los recursos públicos y prevenir la corrupción.
Herramientas.
Control Interno.
