189995: Diversos
189905: Bienes de arte y cultura
189530: Estampillas
189520: Bienes recibidos en pagos
189505: Maquinas porteadoras
180595: Otros
180510: Bibliotecas
180505: Obras de arte
172020: Servicio a pozo
171015: Facilidades de producción
172005: Perforación y explotación
170510: Seguros y finanzas
170510: Honorarios
170505: Intereses
163599: Ajustes por inflación
162535: En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing)
162530: Exhibiciones películas
162505: Derechos de autor
161015: Ajustes por inflación
161010: Formadas
161005: Adquiridas
Subcuenta
154025: Palas y grúas
154017: Recolectores y conectores
154005: Autos, camionetas y camperos
152825: Líneas telefónicas
152815: Equipos de radio
152805: Equipos de procesamiento de datos
152495: Otros
152410: Equipo
152405: Muebles y esteres
151680: Bodegas
151615: Almacenes
151610: Oficinas
151030: Flota y equipo de transporte
151015: Equipo de computación y comunicación
151205: Maquinaria y equipo
145099: Ajustes por inflación
145010: :Urbanizados por construir
145005: Por urbanizar
Crédito por contrición
Por el costo registrado en libros de los terrenos trasladados a la cuenta 1415 -obras construcción en curso.
Por el traslado al costo de venta del área útil vendida durante el período.
146099: Ajustes por inflación
Debito por construir
Por el valor del traslado de la cuenta 1417 -obras de urbanismo.
Por el valor de las mejoras, limpiezas y demás costos incurridos en la adecuación de los predios.
143599: Ajustes por inflación
138020: Cuentas por cobrar a terceros
138015: Fondo de inversion
138005: Depositarios
137010: Con garantía personal
137005: Con garantía real
136530: Responsabilidades
136515: Educación
136505: Vivienda
135530: Impuestos descontables
135518: Impuesto de industria y comercio retenido.
135515: Retención en la fuente
130515: Deudores del sistema
130510: Del exterior
130505: Nacionales
123570: Títulos inmobiliarios
123555: Títulos financieros industriales y comerciales
123515: Títulos de tesorería (TES)
122540: Certificado de desarrollo turístico
122510: Certificado de deposito de termino
122505: Certificados de deposito a termino (CDT)
120530: Hoteles y restaurantes
120530: Construcción
120520: Industria manufacturera
112015: Organismos cooperativos financieros.
112010: Corporaciones de ahorro y vivienda
112005: Bancos
111010: Moneda extranjera
111005: Moneda nacional
Subcuentas
110515: Monedas extranjeras
110510: Cajas menores
110505: Cajas generales
Información general: Descripción: Representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad del ente económico, que en la medida de su utilización, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros.
Naturaleza: Debito
Clase 1: Activo
Make a weekly plan, fill in each task and then check them off as the week advances.
Grupo 18: Otros activos
Friday
We all love Friday! And it's finally here. Look back at what you've managed to achieve this week and check what's in the pipeline for today.
Cuenta 1899: Provisiones
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Free time
Pizza partyGo to a concertOther
Descripción: Registra los montos provisionados por el ente económico, para cubrir eventuales pérdidas derivadas del grupo 18 -otros activos.
Por el valor de los ajustes por exceso de la provisión.
Por el costo de los activos dados de baja por ocurrencia del riesgo previsto como pérdida, daño o deterioro.
Por el valor estimado para constituir o incrementar la provisión según los análisis realizados de las cuentas de otros activos
Cuenta 1895: Diversos
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Work
Plan the next week in advanceMake the travel arrangementsOther
Registra el costo de los activos no determinados:
Máquinas porteadoras y estampillas: Registra los pagos efectuados a favor de la Administración Postal para la adquisición de especies que mantiene el ente económico para la venta a terceros o para uso interno.
Bienes entregados en comodato: Registra el valor de los bienes de propiedad del ente económico que han sido entregados a una persona natural o jurídica mediante un contrato de comodato.
Por el costo de los activos usados por el ente económico o vendidos.
Por el valor del bien recibido como parte de pago.
Por el costo de los activos adquiridos.
Cuenta 1805: Bienes arte y cultura
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Personal
Pick up the kids from schoolMake an appointment to the dentistOther
Descripción: Registra el costo de las adquisiciones que efectúa el ente económico en obras tales como de arte, artesanías y libros con el propósito de fomentar la actividad cultural y de investigación.
Por el costo en libros del bien vendido o dado de baja.
Por el costo de adquisición.
Grupo 17: Diferidos
Clase 1730: Cargos por corrección monetaria diferida
Descripción: Registra el ajuste por inflación sobre la parte proporcional del patrimonio que está financiando las construcciones en curso, los cultivos de mediano y tardío rendimiento en período improductivo, los programas de ensanche, que no estén en condiciones de generar ingresos o de ser enajenados y sobre los cargos diferidos no monetarios, de conformidad con las normas legales vigentes
Por el valor de la amortización en proporción a la vida útil del activo a partir de la fecha en que éste entre a la etapa productiva o a contribuir a la generación de ingresos, con cargo a la cuenta 4705.
Por el valor de la corrección monetaria diferida, con abono a la cuenta 3405 -ajustes por inflación.
Clase 1720: Costos de explotación y desarrollo
Descripción: Registra el valor de los costos incurridos en la perforación de pozos de desarrollo y que son susceptibles de amortizar, tales como costos de mano de obra, servicios de registros, cementaciones, inspecciones, despejes de terreno, construcción de vías de acceso al pozo productor; esta cuenta es de uso exclusivo de los entes económicos que desarrollan actividades de exploración y explotación de hidrocarburos.
Por el cruce con la subcuenta 179810, al culminar la amortización respectiva.
Por la venta o cesión del activo.
Por el valor de los costos transferidos de las subcuentas 150825 y 150830, según el caso, susceptibles de ser amortizados en períodos futuros, una vez construida la perforación del pozo.
Clase 1705: Gastos pagados por anticipado
Descripción: Registra el valor de los gastos pagados por anticipado que realiza el ente económico en el desarrollo de su actividad, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos.
Por la recuperación total o parcial del pago realizado por la no prestación del servicio o no recibir la contraprestación respectiva.
Por el valor amortizado durante el período de causación del gasto.
Por el valor pagado anticipadamente clasificado y cargado a la cuenta respectiva.
Grupo 16: Intangibles
Cuenta 1635: Licencias
Registra el costo o valor pagado al titular de una patente para la explotación de la misma por parte del ente económico.
Dinamica
Por reajustes a favor del costo de las licencias.
Por la cancelación de la licencia.
Por los reajustes del precio de las licencias según los respectivos contratos escritos.
Por el valor pagado por la licencia respectiva.
Cuenta 1625: Derechos
Registra el valor apreciable en dinero que confiere el ente económico, derechos tales como la exclusividad de producir y vender material de lectura, grabaciones y obras de arte al amparo de la propiedad intelectual, al igual que aquellos importes incurridos en su adquisición cuando son comprados.
Por el costo, cuando no se ejerza la opción de compra.
Por el costo, por venta o cesión de los respectivos derechos.
Por el costo de adquisición del puesto en bolsa.
Por el costo de adquisición de la propiedad intelectual, cuando ésta es comprada.
Cuenta 1610: Marcas
Descripción: Registra el costo de adquisición o de producción y registro de signos que, de acuerdo con las normas legales, sirven para distinguir los productos o servicios de un ente económico de los de otro. Así mismo registra el costo de marcas catalogadas como colectivas.
Por la extinción legal de utilizar la marca.
Por la venta de los derechos de utilización de la marca.
Por el costo de adquisición de la marca.
Por los costos incurridos en la producción y registro de la marca.
Grupo 15: Propiedad planta y esquipo
Clase 1540: Flota y equipo de transporte
Descripción: Registra el costo histórico de las unidades de transporte, equipos de movilización y maquinaria de propiedad del ente económico destinados al transporte de pasajeros y de carga para el desarrollo de sus actividades.
Por el costo en libros del equipo dado de baja por cesión, desmantelamiento, pérdida o destrucción.
Por el costo en libros del equipo vendido.
Por el valor de las mejoras o adiciones capitalizables.
Por el valor convenido o determinado mediante avalúo técnico de la flota y equipo recibidos por cesión, donación o aporte.
Clase 1528: Equipo de computación y comunicación
Descripción: Registra el costo histórico del equipo de cómputo y comunicación adquiridos por el ente económico para el desarrollo de sus planes o actividades de sistematización o comunicación.
Por el costo total del bien por venta, retiro o donación del mismo.
Por devolución de equipos o parte de ellos a los proveedores.
Por el valor convenido o determinado mediante avalúo técnico del equipo recibido por cesión, donación o aporte.
Por el costo histórico del equipo de computación y comunicación.
Clase 1524: Equipo de oficina
Descripción: Registra el costo histórico del equipo mobiliario, mecánico y electrónico de propiedad del ente económico, utilizado para el desarrollo de sus operaciones.
Por el costo en libros del equipo dado de baja por pérdida, robo, caso fortuito o fuerza mayor o por venta.
Por el costo histórico de las máquinas y muebles de oficina entregados por el almacén a las respectivas dependencias.
Por el costo histórico de los muebles y enseres, así como del equipo electrónico
Clase 1516: Construcción y edificaciones
Descripción: Registra el costo de adquisición o construcción de inmuebles de propiedad del ente económico destinados para el desarrollo del objeto social.
Por el costo de las construcciones y edificaciones vendidas, cedidas, demolidas, permutadas o rematadas.
Por el valor de las adiciones, reparaciones mejoras y otros cargos capitalizables.
Por el costo histórico de las construcciones y edificaciones.
Clase 1512: Maquinaria y equipo de montaje
Descripción: Registra los costos incurridos por el ente económico en la adquisición y montaje de maquinaria, hasta el momento en que el activo queda listo para su utilización o explotación, en el sitio y condiciones requeridas.
Por el valor de los elementos dados de baja.
Por el valor registrado en libros al momento de su realización o venta.
Por el valor convenido o determinado mediante avalúo técnico de la maquinaria y equipo recibidos por cesión, donación o aporte.
Por el costo histórico.
Grupo 14: Inventarios
Clase 1460: Envases y empaques
Descripción: Registra los elementos y materiales adquiridos para ser usados en el empaque o envase de productos como cartones, papeles, materiales para tapas, frascos y jarros.
Por el valor de los envases y empaques dados de baja.
Por el costo del material de envase o empaque utilizado.
Por el valor de las devoluciones
Por los sobrantes de inventario.
Clase 1450: Terrenos
Descripción: Registra los costos y demás cargos capitalizables en que incurre el ente económico para la adquisición de terrenos que están destinados para la venta, o construcciones para la venta.
Cuenta de uso exclusivo del ente económico dedicado a las actividades de construcción y/o venta de bienes raíces.
Crédito por urbanizar
Por el traslado a la subcuenta 145010 -urbanizados por construir- del área útil vendible.
Por el costo de la venta parcial o total del predio.
Debito por urbanizar
Por el valor de las mejoras y adecuaciones para obtener un terreno útil.
Por el valor del costo de adquisición que figura en la respectiva escritura pública de compra.
Cuenta 1435: Mercancías no fabricadas por la empresa
Descripción: Registra el valor de los bienes adquiridos para la venta por el ente económico que no sufren ningún proceso de transformación o adición y se encuentran disponibles para su enajenación.
Por el valor de las mercancías devueltas a los proveedores.
Por el costo de la mercancía vendida.
Por el costo de las mercancías devueltas al ente económico.
Por el costo de la mercancía comprada.
Grupo 13: Deudores
Wednesday
Wednesdays are like Mondays in the middle of the week, they say. You're halfway through the week, see what plans you have set for today.
Cuenta 1380: Deudores varios
Descripción: Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de deudores tales como: depositarios de ganado en participación, comisionistas de bolsas, fondos de inversión, cuentas por cobrar de terceros y pagos por cuenta de terceros.
Por los abonos totales o parciales que efectúen los deudores.
Por las sumas a favor del ente económico, producto de las operaciones comerciales.
Cuenta 1370: Préstamo a particulares
Descripción: Registra el valor de los dineros entregados a terceros por el ente económico, en calidad de préstamos en desarrollo de sus operaciones normales.
Por los valores recibidos como abono o cancelación de los dineros prestados a terceros.
Por el valor del pacto de reajuste si es el caso.
Por los valores entregados a terceros en calidad de préstamo.
Cuenta 1365: Cuentas por cobrar a trabajadores
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Free time
Coffee timeShopping spreeOther
Descripción: Registra los derechos a favor del ente económico, originados en créditos otorgados al personal con vínculo laboral, así como los valores a cargo de éstos por conceptos tales como faltantes en caja o inventarios.
Por traslado del saldo a la cuenta 1370 -préstamos a particulares- por retiro del trabajador.
Por cancelación parcial o total en tesorería, por descuentos en nómina, aplicación de prestaciones sociales parciales o definitivas.
Por el valor de los faltantes en caja, inventario u otros cargos al trabajador.
Por el valor de los préstamos concedidos.
Cuenta 1355: Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
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Work
Online meeting with the teamManage your social mediaOther
Descripción: Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipos de impuestos y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.
Por el valor causado por el concepto de retenciones sobre los impuestos a las ventas y de industria, comercio y avisos, correspondiente a las devoluciones o anulaciones de operaciones por lo cual la enajenaron de bienes corporales muebles o se prestaron servicios gravados.
Por el valor de las sumas obtenidas como devolución.
Por el valor del porcentaje retenido sobre el impuesto de industria y comercio, al momento del pago o abono en cuenta, en la enajenación de bienes o servicios.
Por los valores pagados.
Cuenta 1305: Clientes
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Personal
Wake up earlySuggestionMeditateOther
Descripción: Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de clientes nacionales o extranjeros de cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancías, productos terminados, servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social, así como la financiación de los mismos.
Por el valor de las devoluciones de productos, mercancías o servicios no aceptados.
Por el valor de los pagos efectuados por los clientes.
Por el valor de las notas débito por cheques devueltos por los bancos.
Por el valor de los productos, mercancías o servicios vendidos a crédito.
Grupo 12: Inversiones
Tuesday
You got through Monday! Congratulations! Now let's see what tasks are in the pipeline for today.
Cuenta 1235: Títulos
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Free time
Schedule a sauna sessionGo for a jogOther
Descripción: Registra el valor de la inversión realizada por el ente económico en los denominados "títulos", emitidos por el Gobierno Nacional por intermedio del Banco de la República, otra entidad gubernamental o financiera, debidamente autorizada.
Por el valor en libros de los títulos vendidos o redimidos.
Por el valor de la diferencia en cambio.
Por el valor de los títulos.
Cuenta 1225: Certificados
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Work
Catch up on emailsRecord transactions (payments, invoices)Other
Descripción: Registra el monto de las inversiones realizadas por el ente económico en certificados emitidos por entidades legalmente autorizadas.
Por el valor nominal de los certificados utilizados en el pago de impuestos.
Por el valor en libros de los certificados vendidos o redimidos.
Por el valor de los rendimientos capitalizados.
Por el valor de los certificados.
Cuenta 1205: Acciones
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Personal
Take the kids to schoolExerciseOther
Descripción: Registra el costo de las inversiones realizadas por el ente en sociedades por acciones o asimiladas, incluye las sumas incurridas en su adquisición.
Por el valor de las pérdidas que le correspondan en la subordinada.
Por el costo histórico o ajustado de las acciones vendidas.
Por el valor de las acciones recibidas como dación en pago.
Por el valor de las acciones adquiridas en la constitución de un ente económico.
Grupo 11: Disponible
Monday
A fresh start, a clean slate, and a lot of potential for great things to come. That is what Mondays really are!
Begin your week with a good plan in mind and follow the guidelines to organize the week ahead.
Clase 1120: Cuentas de ahorro
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Free time
Family timeMovie nightOther
Descripción: Registra la existencia de fondos a la vista o a término constituidos por el ente económico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen algún tipo de rendimiento.
Por el valor de notas débito: cuotas de manejo, gastos de papelería, retención en la fuente sobre rendimientos y demás operaciones que disminuyan el saldo disponible del ente económico en la cuenta.
Por el valor de los retiros efectuados.
Por el valor de la corrección monetaria.
Por los depósitos realizados mediante consignaciones.
Clase 1110: Bancos
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Work
Clean and organize your workspaceLunch with a potential clientOther
Descripción: Registra el valor de los depósitos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos del país como del exterior.
En el caso de las cuentas corrientes bancarias en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.
Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
Por el valor de los cheques girados.
Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
Los depósitos realizados mediante consignaciones.
Clase 1105: Caja
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Personal
Take the kids to schoolExerciseOther
Descripción: Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
Dinámica
Crédito
Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico requiera.
Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro.
Debito
Los sobrantes en caja al efectuar arqueos.
Las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, sea en moneda nacional como en moneda extranjera.
