ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

MÉTODOS DE PRESENTACIÓN

DIRECTO en un flujo de efectivo, se presentan los rubros o actividades que afectan entradas y salidas de efectivo, e información de todo lo relacionado a: Cobranza en efectivo a los clientes. Cobros derivados de la operación. Pagos en efectivo a personal y proveedores. https://mundi.io/contabilidad/hacer-flujo-de-efectivo/

REALIZADO POR

Juan Pablo Nuñez Leal

DEFINICIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El estado de flujo de efectivo es un informe financiero en el que se detalla el flujo de caja (o cash flow) de la empresa. Por lo tanto, en este se encuentran los registros de los movimientos de entrada y de salida de efectivo (ingresos y egresos) durante un periodo de tiempo determinado.https://blog.cforemoto.com/estado-de-flujo-de-efectivo/

OBJETIVO

Dar información clara y certera sobre los rubros y/o actividades en los que se ha gastado más del efectivo disponible. Reportar flujos de efectivo pasados para crear proyecciones. Generar información oportuna para tomar decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa.https://mundi.io/contabilidad/hacer-flujo-de-efectivo/

ELEMENTOS PARA ELABORAR EL FLUJO DE EFECTIVO

Efectivo de actividades de operación. Efectivo de actividades de inversión. Efectivo de actividades de financiación.https://www.certus.edu.pe/blog/estado-flujos-efectivo/

ESTRUCTURAS PARA EL FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN: son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte de entidad. 7. Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo. https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/NIC07_04.pdf

ACTIVIDADES DE INVERSIÒN: El estado de flujo de efectivo debe informar acerca de los flujos de efectivo habidos durante el periodo, clasificándolos por actividades de operación, de inversión y de financiación: https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/NIC07_04.pdf

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/NIC07_04.pdf

FUENTES

El dinero físico disponible de la empresa. Valores líquidos: Son los activos que fácilmente se pueden transformar en dinero sin que pierdan valor. Por ejemplo: Acciones cotizadas en la bolsa y mercados financieros, activos de renta física, cuentas a cobrar de clientes y hasta los inventarios de una empresa. https://mundi.io/finanzas/fuentes-de-financiamiento-mexico/

USOS

La información acerca del flujo de efectivo es útil para evaluar la capacidad que la entidad tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, permitiéndoles desarrollar modelos para evaluar y comparar el valor presente de los flujos netos de efectivo de diferentes entidades. https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/NIC07_04.pdf

IMPORTANCIA

Permite saber su estructura financiera. Permite estar al tanto de su capacidad para modificar los importes, así como las fechas de cobros y pagos. Hace posible evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo o equivalentes de efectivo. https://symcontadores.com/que-es-el-flujo-de-efectivo/