av 婁 婁 för 6 årar sedan
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自行查核工作要點
自行查核工作分為一般自行查核和專案自行查核兩大類。一般自行查核要求每年上半年和下半年各進行至少一次，而專案自行查核則要求每月至少進行一次，除非已經進行了其他形式的查核或評估。重點項目自行查核則根據業務風險特性和控制點來進行。查核工作由業務管理單位負責，並需確保查核人員按照稽核準則和內控內稽制度執行。在查核過程中，保密性和突擊性是關鍵因素，並且查核日期和時間可以靈活安排，既可以在營業時間中進行，也可以在營業時間外進行。
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(二)專案自行查核：每月至少辦理一次。惟已辦理一般自行查核、內部稽核單位(含合作金庫金融控股股份有公司內部稽核單位)已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一
般業務檢查或遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。
(一)一般自行查核：並應分別於每年上半年及下半年至少各辦理
一次。
