Auditoría forense
A noun is a word that functions as the name of some specific thing or set of things, such as living creatures, objects, places, actions, qualities, states of existence, or ideas.
Información del Tipo Cientifico
Compound nouns are words where two nouns have been stuck together to make a new noun. Compound nouns should be written as one word, without a hyphen.
♥ ¿Qué profesional podría calificar para auditor forense?
♥ Certificaiones y acreditciones del auditor forense
♥ Empresas "fachada"
♥Crimen de Cuello Blanco ó Criminal Ejecutivo
El Fraude
Generic nouns are nouns that are part of a generic statement. Generic nouns can be singular or plural. The opposite of generic nouns is collective nouns.
The difference between definite/indefinite and generic nouns is that in the sentence there must be a blanket statement or question.
El fraude financiero en las organizaciones es la distorsión de la información financiera con ánimo de causar perjuicio a otros.
Fraude Laboral (particular, malversación de activos). El que comete uno o varios empleados para perjudicar a la organización.
CUENTAS – DOCUMENTOS POR COBRAR.
CAJA – BANCOS
Fraude Corporativo
El que comete la organización (alta gerencia y/o consejo directivo) para perjudicar a los usuarios de estados financieros (prestamistas, inversionistas, accionistas, estado, sociedad
Fraude Externo
Fraude Interno
Características
Proper nouns are the names of specific people or places. They should always begin with a capital letter.
http://iaia.org.ar/revistas/elauditorinterno/20/Articulo3.htm#9
Equipo de Apoyo.
Auditor a Cargo.(Jefe de Equipo)
Enfoque
Normatividad
Orientación
Alcance
Propósito
Tipos de Auditoría Forense
A concrete noun is a noun that can be identified through one of the five senses (taste, touch, sight, hearing, smell).
http://contaduriapublica.org.mx/?p=692
Auditoría forense detectiva. Orientada a identificar la existencia de fraudes financieros mediante la investigación profunda de los mismos, establece, entre otros aspectos, los siguientes: cuantía del fraude; efectos directos e indirectos; posible tipificación (según normativa penal); presuntos autores, cómplices y encubridores; en muchas ocasiones los resultados de un trabajo de auditoría forense detectiva son puestos a consideración de la justicia que se encargará de analizar, juzgar y dictar la sentencia respectiva. Este enfoque es reactivo por cuanto implica tomar acciones y decisiones en el presente respecto a fraudes sucedidos en el pasado.
Auditoría forense preventiva. Orientada a proporcionar aseguramiento (evaluación) o asesoría a las organizaciones respecto a su capacidad para disuadir, prevenir (evitar), detectar y reaccionar ante fraudes financieros, puede incluir trabajos de consultoría para implementar: programas y controles antifraude, esquemas de alerta temprana de irregularidades y sistemas de administración de denuncias. Este enfoque es proactivo por cuanto implica tomar decisiones y acciones en el presente, para evitar fraudes en el futuro.
Diferencias entre Auditoría financiera y Forense.
Possessive nouns are nouns which possess something, normally another noun.
http://www.tuguiacontable.com/2012/05/auditoria-forense-vs-auditoria.html
Concerniente a la Presunción
Relativo a la Metodología
Correspondiente a la Relación
Respecto al Objetivo
Con relación al Alcance
En cuanto a su periodicidad
L.C JUAN CARLOS VALDOVINO MENDOZA
Countable nouns are nouns that can be counted, even if the number might be extraordinarily high.
Uncountable nouns are nouns that come in a state or quantity which is impossible to count; liquids are uncountable, as are things which act
like liquids.
07/06/2020
Diplomado de Auditoría Forense
Fases
Common nouns are words for people, places or things that aren’t specific (as opposed to a proper noun which refers to only one person, place or thing).
Common nouns can be countable or uncountable, singular or plural.
http://www.occefs.com/occefs/index.php?option=com_kunena&Itemid=50&func=view&catid=8&id=141
VI. ELABORACIÓN DEL INFORME DE HALLAZGOS
El informe forense difiere sustancialmente al informe de auditoria financiera, especialmente en las conclusiones, debido a que en el campo forense revisten un caracter mucho mas confidencial y sensible, y no es permitido en mucha socasiones que el auditor valide sus conclusiones con el auditado (ya que es el agente investigado), por lo cual no es conveniente darlas a conocer, sino hasta en determinada etapa del proceso de la investigación.
V. EVALUACIÓN DE EVIDENCIAS
El auditor forense puede obtener evidencia con las siguientes caracteristicas:
1. evidencia fisica
2. evidencia testimonial
3. evidencia docuemntal
4. evidencia digital
5. evidencia analitica
IV. ELABORACIÓN Y DESARROLLO DEL PROGRAMA
Los programas de audtoría se realizaran para cada compenente identificado y son el resultado de las evaluaciones realizadas.
por tanto, se espera que sean "a la medida", es decir, que contengan procedimientos o tareas que al ser desarrollados a través de técnicas de auditoria, permitan obtener evidencia suficiente, competente y pertinente, que demuestre las hióteses planteadas en el programa de trabajo, teniendo en cuenta que los programas deben ser fléxibles, de forma tal que de acuerdo con las circunstancias y los resultados que se vayan obteniendo, se puedan aplicar otros porcedimientos alternativos, que permitan alcanzar los objetivos planteados.
III. EVALUACIÓN DEL RIESGO FORENSE
El riesgo tanto en la auditoria forense como en la auditoria en general, es la incertidumbre.
El riesgo consiste en que los estados financieros o el area que se está investigando, contengan declaraciones falsas o irregularidades no detectadas, a pesar de que hubiera concluido el proceso de la auditoría.
II. DEFINICIÓN Y RECONOCIMIENTO DEL PROBLEMA
Esta etapa es el inicio de la auditoria forense propiamente dicha, en la cual los auditores analizan si la entidad es suceptible de una declaración falsa significativa en los estados financieros.
Usualmente, el analisis involucra a los miembros máas experimentados del equipo de trabajo, confrontando sus opiniones para detectar la existencia de declaraciones falsas negativas, ocasionadas por fraudes.
Las fases de la auditoría forense son:
I. PLANIFICACIÓN
Esta debe realizarse en forma adecuada y exhaustiva, comprende el desarrollo de una estrategia global para su ejecución, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de investigación que deben aplicarse.
El inicio y planificación pueden derivar de una denuncia formal o informal, asi como de una auditoría financiera o de evaluaciones de control interno.
Objetivos
A noun which refers to a group of things/people.
♥ Asegurar la efectiva instrumentacion de procesos investigativos en actividades delictivas.
♥ invetigar el manejo y la aplicación de los recursos .
♥ Investigar las causas y los responsables de los actos ilegales, documentando cada proceso.
♥ Ser una función de apoyo a los procesos judiciales por actos ilicitos.
♥ Entregar competencia competente y dar seguimiento a los hallazgos obtenidos
♥ Propiciar la cofianza en las decisiones judiciales y en la rendición de cuentas.
http://www.slideshare.net/solerosse/auditoria-forense-rossi
Origen
A noun which cannot be identified by using one of the five senses (taste, touch, sight, hearing, smell).
Con relación al origen de la auditoría forense podremos comentar que "el primer auditor forense fue probablemente el funcionario del Departamento del Tesoro que se vio en la cinta los Intocables, donde un contador desenmascaró al mafioso Al Capone en los años 30 en Estados Unidos, sin embargo es posible que la auditoría forense sea algo más antiguo, tan antiguo que nació con la primera ley conocida como el Código de Hamurabi, primer documento conocido por el hombre que trata sobre leyes; en ellas el legislador incluyó normas sobre el Comercio, vida cotidiana religión, etc. Obviamente no existía la contabilidad por partida doble debido a que el Código de Hamurabi es de Mesópotamia, aproximadamente 1780 a.C., y en sus fragmentos del 100 al 126 da a entender el concepto básico de auditoria forense: demostrar con documentación contable un fraude o una mentira y también se hacen comentarios sobre cálculos de ganancias y pérdidas en los negocios para los cuales se debe utilizar un contador.
Leer más: http://www.monografias.com/trabajos65/auditoria-forense/auditoria-forense2.shtml#ixzz2edo7a1e5
Definición
Irregular nouns are nouns which don’t follow a spelling pattern when pluralized.
En términos de contabilidad, la contaduría
forense es una ciencia que permite reunir y
presentar una información financiera, contable,
legal y administrativa. En una forma que será
aceptada por una corte de jurisprudencia contra
los perpretadores de un crimen economico.
