PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

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PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

INFORME

El informe preliminar se presenta al auditor líder para sus observaciones

Seguimiento acciones correctivas

Eliminar las NO CONFORMIDADES

Subsanar hallazgos

10 días hábiles

Quien hace seguimiento al área auditada;control interno

Responsable: Jefe del área

Verificar la eficacia y efectividad

AP, AC Y DE MEJORA

Implementar y realizar el seguimiento

Corregir las desviaciones

Informe y documentos soporte se envían al área de calidad y a la junta directiva

Copia del informe al jefe del área auditada

Reunión de cierre

Elaboración del acta

Se establecen plazos para acciones correctivas

Exposiciones al riesgo

Fortalezas y oportunidades de mejora

Presentan resultados y observaciones

El informe se remite al jefe del área auditada

Él junto con su equipo de trabajo tienen la responsabilidad de revisar el informe con los hallazgos encontrados

si el el caso se ajustan las observaciones

En caso que el auditado tenga observaciones deben ser presentadas por escrito soportadas y justificadas

Conclusiones y recomendaciones

Puntos débiles o de mejora

EJECUCIÓN

Desarrollo de hallazgos

Es el resultado de la comparación entre la política o criterio establecido y la situación encontrada en el proceso de auditoria

Redacción de hallazgos

Adecuada interpretacion de resultados

Efectividad

Cumplimiento de normas

Mitigación de riesgo

Análisis de datos

Normas, procedimientos aprobados por el proceso

Se evalúa contra estándares establecidos

Solicitud de información

Papeles de trabajo: Registros físicos y electrónicos

correos electrónicos, CD,

planillas, listados, formatos, bases de datos

Auditoria en campo

Responsables del área

Reunión de apertura

Firma de carta de presentación y listado de asistencia

Se coordina la reunión de cierre

se comunican los objetivos y el alcance de la auditoría

Cronograma

Presentación del equipo auditor y se revisa el plan

Metodologías y recursos

Desarrollo del plan y actividades para obtener y analizar la información para emitir conclusiones

PLANIFICACIÓN

Equipo auditor

Libres de conflicto de intereses, no deben estar involucrados en las áreas a auditar

Auditores: Recopilan y analizan evidencias

Redactan el informe

Auditor lider

Cronograma de reuniones

Inspecciones

Departamentos y áreas

Unidades a auditar

Criterios y metodología

Políticas, procedimientos, manuales que se usan como referencia para comparar con la evidencia

Por: consulta, observación, revisión de documentos, entrevistas

Tiempo (fechas y lugares)

Actividades y fechas en las que se realizaran

Objetivos y alcance

Marco y limite de la auditoria (temas)

Verificar, evaluar y comprobar