作者：Lupita Mendoza 3 年以前
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Organigrama arbol mapa conceptual
El presupuesto de tesorería es una herramienta clave en la planificación financiera de una empresa, diseñada para periodos cortos como meses o trimestres. Este presupuesto se formula con estimaciones de fondos disponibles y consolida diversas transacciones relacionadas con la entrada y salida de fondos líquidos.
開啟
•Finanzas.- Gastos financieros, intereses, comisiones bancarias •Compras.- Para determinar los abastecimientos requeridos por la organización. •Administración.- Gastos de administración •Ventas.- Para determinar las estimaciones de ingresos, gastos de distribución,
mercadotecnia y publicidad, comisiones de ventas, etc. • Producción. - Costo de producción, inventarios de materiales, inventarios de productos
terminados, etc. Evalúa alternativas de inversión
posibles y permite conocer el monto de los fondos requeridos y su disposición en el tiempo Controla las diferentes inversiones en activos fijos Contendrá el
importe de las inversiones en adquisiciones de terrenos, construcción o ampliación de edificios y compra de maquinaria y equipos o con la salida de fondos
líquidos (amortización de créditos, pagos de proveedores, pago de nomina, impuestos o
dividendos). El presupuesto de tesorería se establece para periodos cortos: meses o trimestres Se formula con las estimaciones de fondos disponibles en caja, bancos y valores de fácil realización consolida las diversas transacciones relacionadas con la entrada de fondos
(ventas al contado, recuperación de cartera, ingresos financieros) conviene en este caso desatacar el presupuesto de caja o
tesorería y el presupuesto de capital también conocido como de erogaciones capitalizables. cálculo de partidas y rubros que inciden
fundamentalmente en el balance PRESUPUESTOS REQUERIDOS EN LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS El presupuesto se utiliza en todas las áreas de la empresa pero se identifica con las
siguientes: Presupuesto de capital Presupuesto de caja o tesorería Financieros (tesorería y capital) De operación o económicos ventas-ingresos operacionales Producción
Compras
Uso de materiales
Mano de obra
Gastos operacionales:
- Ventas y mercadeo - Administrativos En estos presupuestos se pueden incluir: presupuesto de todas las actividades para el
periodo siguiente al cual se elabora Su contenido a menudo se resume en un estado
proyectado de pérdidas y ganancias
