Proses Bisnis SPI (Audit Charter, SOP, Program Kerja, Peraturan)

Mehr dazu

KONEKSI ANTAR MATERI MODUL 3.2 PEMIMPIN DALAM PENGELOLAAN SUMBER DAYA

von Djuariah Djuariah

Arsip Elektronik

von Riska Amanda P

TQM (Total Quality Management)

von anita annur

CORE VALUES ASN

von Saiful Anam

Proses Bisnis SPI (Audit Charter, SOP, Program Kerja, Peraturan)

Input: Surat Tugas Rektor

PENDAMPINGAN

UNIT KERJA

FAKULTAS

MONEV

TINDAK LANJUT TEMUAN AUDIT KAP

Pelaksanaan: Periksa Management Letter Interview Pimpinan terkait Observasi Lapangan terkait perbaikan yang dilakukan Telusuri Dokumen yang di butuhkan Olah Data dan Analisis

Luaran: a. Hasil monev untuk memastikan telah dilakukan perbaikan berdasarkan rekomendasi audit eksternal. b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP

Tujuan: a. Proses untuk mengawal rekomendasi hasil dari temuan audit eksternal b. Memastikan bahwa rekomendasi tersebut telah ditindaklanjuti

Ruang Lingkup: Mengevaluasi & memonitor perbaikan atas rekomendasi audit KAP

TINDAK LANJUT TEMUAN AMNAI (SURVEILLANCE)

Pelaksanaan:sesuai SOP no. 49/SOP/MTL/SPI/05

Luaran: a. Hasil monev untuk memastikan adanya perbaikan yang berkelanjutan. b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Proses untuk mengawal rekomendasi hasil dari temuan audit yang telah disampaikan kepada pimpinan UMSIDA b. Memastikan bahwa rekomendasi tersebut telah ditindaklanjuti

Ruang Lingkup: Mengevaluasi & memonitor beberapa aspek operasional perkembangan pengendalian internal

SARPRAS

Pelaksanaan: Periksa Data UMSIDA Report Periksa Data perbaikan sarpras DPAL Interview dengan DPAL Analisis & Olah Data

Luaran: a. Hasil reviu untuk memastikan ketaatan terhadap hukum, kebijakan, peraturan dan prosedur. b. Tercapainya

Tujuan: a. Perbaikan pengelolaan sarpras b. Memastikan fasilitas sarana prasarana yang memadai bagi pelaksanaan belajar mengajar di Universitas Muhammadiyah Sidoarjo.

Ruang Lingkup: Mengevaluasi, memonitor dan merekomendasi aspek operasional pengelolaan sarpras dalam rangka mendukung pelaksanaan belajar mengajar

REVIU

PERENCANAAN & PENGANGGARAN

Pelaksanaan: RAB seluruh fakultas & Unit Kerja masuk dulu ke SPI untuk di telaah RAB koreksi kembali ke Fakultas/ Unit Kerja RAB sesuai di-forward ke Pimpinan Universitas

Luaran: a. RAB sesuai skala prioritas b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP c. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Menelaah rancangan anggaran berdasarkan ketentuan berlaku b. Mendeteksi adanya penganggaran yang tidak sesuai dengan prinsip ekonomis, efektif, efisien c. Memudahkan penyusunan laporan keuangan dengan benar & tepat waktu

Ruang Lingkup: Penelaahan kembali rancangan perencanaan & penganggaran berdasarkan Renstra, IKU, dan kebijakan universitas serta memastikan bahwa perencanaan & penganggaran disusun berdasarkan skala prioritas dan ketentuan yang berlaku

LAPORAN KEUANGAN

Pelaksanaan:sesuai SOP no. 49/SOP/REVIU/SPI/09

Luaran: a. Hasil reviu untuk memastikan ketaatan terhadap hukum, kebijakan, peraturan dan prosedur. b. Tercapainya laporan keuangan yang WTP

Tujuan: a. Memberikan keyakinan bahwa laporan keuangan disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi yang berterima umum (PABU) dan taat terhadap peraturan perundang-undangan. b. Memberikan masukan kepada pimpinan dan bagian terkait agar dapat dilakukan perbaikan

Ruang Lingkup: Penelaahan atas penyelenggaraan akuntansi dan penyajian Laporan Keuangan yang dilaksanakan di bidang keuangan (laporan keuangan) terkait dalam penerapan sistem pengawasan dan pengendalian di UMSIDA.

Output: Laporan Hasil Audit, Laporan Hasil Reviu, & Laporan Hasil Monev,

AUDIT

ASET

Pelaksanaan: Periksa Sistem Inf. Pengelolaan Aset (SIPA) - Pengajuan, Pengadaan & inventarisasi Pengecekan singkronisasi data aset di DKB, DPAL & BP4 Olah Data & Analisis

Luaran: a. Rekomendasi sistem pengelolaan aset agar lebih baik b. Rekomendasi pengadaan sarpras sesuai dg ketentuan berlaku

Tujuan: a. Memperbaiki sistem pengelolaan aset b. Memastikan pengadaan aset sesuai dengan ketentuan berlaku c. Memastikan aset telah diinventarisasi sesuai dengan ketentuan berlaku

Ruang lingkup : Pemeriksaan internal untuk mengukur efektifitas pengelolaan aset berdasarkan ketentuan berlaku sehingga dapat dilakukan analisis kekuatan, kelemahan, ancaman & peluang penyempurnaan

SDM

Pelaksanaan: sesuai buku panduan audit internal PTM Periksa Data kehadiran karyawan Periksa Data Pelatihan & pengembangan SDM Interview dg DPSDM Olah Data & Analisis

Luaran: a. Rekomendasi perbaikan sistem pengelolaan SDM b. Dokumen hasil audit kinerja pegawai, pejabat, organisasi c. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Memastikan proses pengelolaan SDM sesuai dengan kebutuhan untuk mencapai tujuan Universitas b. Memastikan adanya pelatihan & pengembangan SDM serta manfaat yang diperoleh dari pelatihan & pengembangan c. Mengefektifkan kinerja organisasi dalam pencapaian tujuan yang telah ditetapkan

Ruang Lingkup: Pemeriksaan internal untuk mengukur efektifitas pengelolaan & kinerja SDM (pegawai) sehingga dapat dilakukan analisis SWOT untuk pengoptimalan kinerja SDM

TUJUAN TERTENTU

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/ATT/SPI/05

Luaran: a. Rekomendasi hasil audit tujuan tertentu (investigasi) b. Mendukung pencapaian laporan keuangan dengan WTP b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Menindak lanjuti hasil temuan audit sebelumnya b. Membuktikan kebenaran informasi/pengaduan yang berkaitan dengan indikasi penyimpangan c. Menemukan penyebab terjadinya penyimpangan atau fraud pada objek audit

Ruang Lingkup: Proses pengumpulan dan pengujian bukti-bukti terkait kasus penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan lembaga untuk memperoleh kesimpulan yang mendukung tindakan litigasi dan/atau tindakan korektif manajemen

KAS KECIL

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/AKK/SPI/04

Luaran: a. Rekomendasi hasil audit kas kecil b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Memeriksa penggunaan kas kecil sesuai dengan kebijakan yang ada b. Memastikan pengendalian internal yang memadai untuk pengelolaan kas kecil

Ruang Lingkup: pemeriksaan terhadap dokumen kas kecil fakultas/unit kerja di lingkungan UMSIDA

AMNAI

Pelaksanaan:sesuai SOP AMNAI no. 49/SOP/AMNAI/SPI/03

Luaran: a. Rekomendasi sistem pengendalian internal agar lebih efektif b. Terciptanya budaya kerja yang transparan & akuntabel

Tujuan: a. Memeriksa sistem pengendalian internal di unit kerja telah berjalan dengan efektif. b. Memeriksa kesesuaian atau ketidaksesuaian pengalokasian dana dengan aturan yang telah dibuat oleh pihak yang ditentukan. c. Mengukur tingkat ketercapaian program kerja. d. Memberi kesempatan teraudit memperbaiki sistem pengendalian internal.

Ruang lingkup proses audit non akademik yang terdiri dari komponen kepatuhan sistem dan kinerja keuangan yang telah dilakukan oleh teraudit.