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jonka hideyuki fukuda 13 vuotta sitten

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法人税申告書の見方

法人税申告書の作成と提出に関する重要なポイントを詳述する。申告書の各別表の役割や記入方法、特定の項目に関する注意点が解説されている。例えば、別表4では所得分析、別表5(1)では未払法人税の計上、別表15では交際費の費用計上などがある。また、会計との整合性や申告書に記載する内容の真実性についても触れられている。青色申告の特典や税務署の受付印の重要性、申告期限内に申告することの必要性も強調されている。

法人税申告書の見方

法人税申告書の見方

会社法適用初年度

会計との整合性

別表5(1)、7
欠損填補

形跡

別表15

費用計上

賞引、退引計上
別表11(1)
個別評価金銭債権
別表16(1)(2)(5)
償却費

利益調整

償却不足

仮払経理
別表5(1)(2)
法人税未払計上
別表4、5(1)
申告書のウソ・漏れ

税務上観点

別表16(7)
少額償却資産
別表16(5)
繰延資産
別表16(1)(2)
FA
別表15
別表14の2
寄付金
別表11(1)(2)
別表8
受取配当
別表6(1)
源泉所得
別表5(2)
納付状況
滞納
別表5(1)
未納法人税等
決算書とのつながり
税務上の積立金
別表4
「留保」と「社外流出」
所得分析
会計との乖離
別表3(1)
特定同族会社

留保金課税

上位1グループ50%超

別表2
株主構成
別表1(1)
法人税額
中小企業者

資本金1億円

特別控除

特別償却

交際費

貸引

税率

税務署受付印

正規の控え

申告期限

見込納付

期末3ヶ月以内

青色申告

税務上の特典

法人税の基礎