Papeles de trabajo

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Papeles de trabajo

PLANEACION Y ORGANIZACIÓN

Verificar que el plan estratégico de TI sea traducido periódicamente en planes a corto plazo.

Verificar las actividades, períodos, grado de avance y responsables de ejecución de las actividades del plan estratégico.

Verificar los insumos o fuentes de información que se utilizarán como base para la elaboración de la planeación estratégica de TI.

Verificar la existencia de un plan operativo de TI para dar seguimiento al cumplimiento de metas de los proyectos a corto plazo.

Evaluar si la institución tiene los recursos tecnológicos y humanos suficientes para el desarrollo del proyecto bajo las condiciones establecidas inicialmente.

Verificar si en el plan estratégico institucional se encuentra incluido el plan estratégico de TI.

Verificar si en el proceso de planificación se han considerado factores internos y externos que afectan a la institución y su entorno por ejemplo: la distribución geográfica, la evolución tecnológica, los costos administrativos y operativos, los requerimientos legales, las regulaciones y leyes que rigen el funcionamiento de la Entidad.

Verificar si las actividades y metas del plan estratégico de TI están alineados, con los objetivos estratégicos institucionales y dar seguimiento al cumplimiento de los proyectos a largo plazo.

Verificar si la Alta Administración o Auditoría Interna realiza monitoreo sobre el desarrollo e Implementación de los Planes de TI a Corto y Largo Plazo, para contribuir al cumplimiento de los objetivos y metas de dichos planes.

Objetivo de los papeles de trabajo Con ellos se sustentan las observaciones, recomendaciones, opiniones y conclusiones contenidas en el informe correspondiente.

Contenido del legajo de los papeles de trabajo Conjunto de papeles archivados, generalmente atados, que tratan de un mismo asunto

Propiedad, custodia y preservación Para la conservación y custodia de los papeles de trabajo del proceso auditor se ha dispuesto de una tabla de retención documental ajustada al sistema de información de auditorías vigente, con el fin de garantizar la debida integridad de los documentos del proceso auditor.

Papeles de trabajo Los papeles de trabajo son el conjunto de documentos que contienen la información obtenida por el auditor en su revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de auditoría aplicados.