par Paula Moreno Il y a 6 années
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Plus de détails
Evaluación y aprendizaje
Aptitud
Compromiso
Proposito
Planes de mejoramiento
Auditoria Interna
Autoevaluacion Institucional
Direccionamiento estratégico
Talento humano
Campos de acción en Colombia (Norma INCONTEC 5254)
Construcción
Estudios de factibilidad, gestión de proyectos e inversiones
Selección de personal
Cambios: organizacional, tecnológico y político.
Importancia al trabajador
Se resaltan grupos de interes
Tratar los riesgos.
Administrar los riesgos
Método lógico y sistemático
Establecer el contexto.
Enfoque
Énfasis en los conocimientos y habilidades para el desarrollo de una actividad
Resalta la importancia del autocontrol y confianza mutua.
Responsabilidad del auditor interno
Administración de riesgo
Interrupción del negocio
Fraudes y errores
Información
Controles de aplicación general
Esquema de clasificación
Controles aplicables de especificación
Manuales y automatizados
Voluntarios y obligatorios
Discrecionales y no discrecionales
Preventivos, defectivos y correctivos
Plataformas de usuario y departamentales
Ambiente, sistemas manuales y automatizados
Confiabilidad en los reportes financieros
Efectividad y eficiencia en la operaciones
Componentes
supervision recurrente
Manejo de cambios
Analisís interno y externo
Control
Probabilidad
Trascendencia
información
Actividades operativas
Objetivos Institucionales
La alta dirección es responsable de la existencia de un eficiente sistema de control.
Afecta las acciones del personal
límites de autoridad
responsabilidades
Es efectuado por personas.
La gente diseña los objetivos de la Entidad y establece los mecanismos de control.
Cumplimiento con las leyes, reglamentos, normas y políticas
Confiabilidad de la información financiera
Efectividad y eficiencia de las operaciones
Auditoria interna
Administración de control interno
Efectividad del control interno
Sistema de control interno
Optimización del sistema de control interno
Auto evaluación de controles
Planificación
Evaluación
Resultados
Sistemas de control interno
Recurso financiero
Recurso humano
Supervisión interna continua y externa periódica
Fomento a la transparencia
Actividades de control
Minimización de riesgos
Evaluación de los riesgos
Obtención de objetivos
Ambiente de control y trabajo institucional
Interrelaciones
Procesos de tecnología de la información
Actividades
Procesos
Dominios
Resursos de tecnologías de la información
Datos
Instalaciones
Sistemas de aplicación
Gente
Requerimientos del negocio
Seguridad
Fiduciario
Calidad
Subtema
Informes integrados y revelaciones
Cumplimiento
Estándares
Normas
Regulaciones
Leyes
Gobernanza
Relaciones con accionistas
Tecnologías de la información
Riesgo
Roles y responsabilidades
Auditoría interna
Comité de Auditoría
Consejo de Administración
Liderazgo ético y ciudadanía corporativa
Actividad interna
Monitoreo de supervisiòn
Actividad de control
Eficiencia en el control
Información y comunicación
Ambiente de control