CONTROL INTERNO

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CONTROL INTERNO

https://es.scribd.com/document/434189274/Cuadro-Comparativo-Control-Interno

COCO

CRITERIA OS CONTROL COMMITTEE. CANADA

NOVIEMBRE 1995

PERSONAL DE TODA LA ORGANIZACION

POLITICAS INTERNAS

CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES

CONFIABILIDAD DE REPORTES INTERNOS Y EXTERNOS

EFICIENCIA DE OPERACIONES

EFECTIVIDAD

Subtopic

MONITOREO Y APRENDIZAJE

COMPROMISO

CAPACIDAD

PROPOSITO

COSO

MODELO DE CONTROL: COMMITTEE OF SPOMSORING ORGANIZATIONS OF TRADEWAY COMMIDION, USA

SEPTIEMBRE 1992

TODA PERSONA DE LA ORGANIZACION

SUMPLIMIENTO DE NORMAS Y OBLIGACIONES

CONFIABILIDAD DE INFORMACION FINANCIERA

EFICACIA DE LAS OPERACIONES

MONITOREO

COMUNICACION

INFORMACION

VALORACION DE RIESGOS

MECI

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

LEY 87 DE 1993

EQUIPO MECI

REPRESENTACION DE ALTA DIRECCION

COORDINACION DE CONTROL INTERNO

FUNCIONARIOS

JEFES DE CADA DEPENDENCIA

MAXIMA AUTORIDAD DE LA ENTIDAD

RESPONSABILIDAD

IMPARCIALIDAD

EFICIENCIA

MORALIDAD

IGUALDAD

AUTOGESTION

AUTOREGULACION

COMPONENETES

CONTROL DE EVALUACION

PLANES DE MEJORAMIENTO

EVALUACION INDEPENDIENTE

AUTOEVALUACION

CONTROL DE GESTION

COMUNICACION PUBLICA

ACTIVIDADES DE INFORMACION

ACTIVIDADES DE CONTROL

CONTROL ESTRATEGICO

ADMINISTRACION DE RIESGOS

NIA (ISA) SECCION 240

http://controlinternohoy.blogspot.com/2010/10/el-fraude-y-el-error.html

IRREGULARIDADES

SE PRODUCEN CON INTENCION

DISTORCIONES

A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DESFALCOS

DESVIACIONES

SUSTRACCIONES

INTERCEPTACION

ERRORES

SE PRODUCEN SIN INTENCION

ERROR TOLERABLE

CALCULOS MATEMATICOS

ERROR EN UN PRINCIPIO

CAMBIO EN UNA NORMA NO APLICADO

FRAUDES

PRUEVA DE EFICIENCIA

REVISAR CONCILIAICONES

SIMULAR OPERACIONES

VIGILANCIA CONSTANTE

PROBAR

REVISAR

OBSERVAR

FORMAS DE EVITARLO

REMUNERACION ADECUADA

CAPACITACION

ANALIZAR RIESGOS

IMPLEMENTAR PRACTICAS Y POLITICAS

CONTROL ADMINISTRATIVO

CAUSAS

LEGISLACION DEFICIENTE

ACTIVOS DE FACIL CONVERSION

SALARIOS BAJOS

DOCUMENTACION CONFUSA

MALA ROTACION DE PUESTOS

POCO Y MAL CAPACITADO PERSONAL

FALTA DE CONTROLES ADECUADOS

ES UN DELITO

PRESENTACION DE INFORMACION FRAUDULENTA

MALVERSACION DE ACTIVOS

METODOS DE EVALUACION

http://files.uladech.edu.pe/docente/32888189/CONTROL_INTERNO/Sesion_8/Metodos_de_evaluacion_del_SCI_Contenido_Sesion_08.pdf

FLUJOGRAMAS

GRAFICOS O CUADROS GRAFICOS

PARA VISUALIZAR EL FLUJO DE INFORMACION

CUESTIONARIO

INSTRUMENTO DE PREGUNTAS

PARA SABER COMO FUNCIONAN OPERACIONES Y TRANSACCIONES

CUYO FIN ES REUNIR INFORMACION

OPINIONES

EVIDENCIAS

HECHOS

DESCRIPTIVO

NARRA LAS ACTIVIDADES DE FORMA CLARA

ARCHIVOS

FORMULARIOS

REGISTROS

BASES DEL CONTROL INTENO

https://es.slideshare.net/MaTta2011/bases-del-control

ACTUAR

MEJORAS O MEDIDAS PARA RESOLVER

VERIFICAR

EVALUACION Y COMPARACION

PERMITE LA TOMA DE DECISIONES

HACER

PRACTICA DE LO PLANEADO

ELABORACION DE INFORMES

CLARO, OBJETIVO Y ACTUALIZADO

PLANIFICAR Y ORGANIZAR

RESPONSABLES

ACTIVIDADES

COSTOS

TIEMPO

CALIDAD

ESTABLECER ESTANDARES

OBJETIVOS

TIPOS DE CONTROL INTERNO

https://blog.hubspot.es/marketing/control-interno

CORRECTIVO

ESTABLECE SOLUCIONES

SUGERENCIA DE NUEVAS MEDIDAS

CONTROLES

EVALUAR EL PROCEDER

DETECCION

DESCUBRIR RIESGOS, ERRORES, OMISIONES O ACTOS DELIBERADOS, AMENAZAS

ARCHIVOS INTEGRALES

AUDITORIAS DE SISTEMAS

REVISION DE REGISTROS

SUPERVICION

PREVENTIVO

EVITA ERRORES, FRAUDES

DETECTA ERRORES FUTUROS

MEJORA LA TOMA DE DECICIONES

PERMITE EL AUTOCONTROL

ACELERA ACCIONES CORRECTIVAS

CONTROLA LA CALIDAD

ACTUAR DE MANERA OPORTUNA

Mantilla, S. (2018). Auditoría del control interno. Ecoe Ediciones. https://www-digitaliapublishing-com.unipamplona.basesdedatosezproxy.com/a/101598

DOCUMENTACION

DISPONIBILIDAD PARA LA REVISION

INFORMACION COMPLETA Y CLARA

CONTABILIDAD

EXTENCION DE DOCUMENTACION, CONCIENCIA, MONITOREO

DISEÑO Y OPERACION DEL CONTROL INTERNO

EFICACIA

DEPENDE DE LOS RESULTADOS QUE OFRECE

LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL NEGOCIO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

SALVAGUARDA DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE NORMAS Y OBLIGACIONES

CONFIABILIDAD DE LOS REPORTES

EFICIENCIA Y EFICACIA DE LAS OPERACIONES

COSTO MENOR QUE BENEFICIO

EL CONTROL NO ES GRATIS

PERO TIENE MENOR VALOR QUE LA ACTIVIDAD

DESDE ARRIBA HACIA ABAJO

AUTORIZACION

SOBRE LAS TRANSACCIONES Y SU EJECUCION

AUTOCONTROL

AUDITORIAS

INTERNA

CAPACITACION Y APOYADA EN TECNOLOGIA

EXTERNA

AUDITOR INDEPENDIENTE

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

VALORACION DEL CONTROL

ACCIONES RELACIONADAS CON FUNCIONAMIENTO

INFORMES

SEGREGACION DE FUNCIONES

ENTRE QUIEN MANEJA DINERO, QUIEN ELABORA REGISTROS Y QUIEN CUSTODIA

POR LOS NIVELES

NIVEL JERARQUICO ORGANIZACIONAL

POR LOS ROLES

FUNCIONES QUE SE DESEMPEÑAN

OBJETIVOS

https://actualicese.com/definicion-de-control-interno/

DETECTAR Y PREVENIR ERRORES

DEFINIR Y APLICAR LAS MEDIDAS PARA PREVENIR RIESGOS

ASEGURAR LA OPORTUNIDAD Y CONFIABILIDAD DE LA INFORMACION Y SUS REGISTROS

EVALUAR LA GESTION ORGANIZACIONAL

VELAR QUE ACTIVIDADES Y RECURSOS ESTEN DIRIGIDOS AL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS

GARANTIZAR LA EFICIENCIA Y LA EFICACIA EN LAS OPERACIONES

PROTEGER LOS RECURSOS DE LA ORGANIZACION

DEFINICION

ELEMENTOS

SUPERVICION O MONITOREO

ACTIVIDADES DE CONTGROL

INFORMACION Y COMUNICACION

EVALUACION DE RIESGOS

AMBIENTE DE CONTROL

DE ACUERDO CON NORMAS

LEGALES VIGENTES

CONSTITUCIONES

SISTEMA INTEGRADO POR EL ESQUEMA DE ORGANIZACIÓN

MECANISMOS DE VERIFICACION Y EVALUACION

PROCEDIMIENTOS

NORMAS

PRINCIPIOS

METODOS

CONJUNTO DE PLANES