Auditoria y Control Interno
AUDITORIA
pasos a seguir
Acciones correctivas
Elaborar el informe
Reunión inicial
Ejecución de la Auditoria
Elaborar el plan de la auditoria
Examen integrar o parcial de una organización con el propósito de precisar su nivel de desempeño y oportunidades de mejora.
Proceso Independiente
Esto significa que la auditoria no debe tener relación con las áreas auditadas
Proceso Documentado
Debe de existir Evidencias del desarrollo de la auditoria y de los resultados de las mismas
Proceso sistematico
Se realiza de una forma planificada organizada con periodicidad definida
TIPOS DE CONTROLES
Correctivos
Permite correguir el resultado se un proceso y prevenir uno nuevo
Preventivos
Actividad que ayuda a evitar que ocurra un riesgo
Detectivos
Actividad que permite identificar errores luego de lo ocurrido
OBJETIVOS
Contribuir al cumplimiento de la misión y la visión de la compañia
Garantizar la emisión de información util
Asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos
Cumplimiento de la normas que sean aplicables
Eficiencia y eficacia en las operaciones
CONTROL
Se enfoca en evaluar y corregir el desempeño de las actividades de los subordinados para asegurar que los objetos y planes de la organización se estén llevando acabo
Accion correctiva
Comprobación desempeño
Evaluacion desempeño
Procesos de control
Establecimiento de estandares
Costos
Tiempo
Calidad
Cantidad
ACTIVIDADES DE CONTROL
Revisión desempeño operaciones
Segregación de funciones
Verificaciones
Análisis de registro de información
Aprobaciones y autorizaciones
Controles sobre procesamiento de información
Indicadores de desempeño
