Auditoria y Control Interno

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Auditoria y Control Interno

AUDITORIA

pasos a seguir

Acciones correctivas

Elaborar el informe

Reunión inicial

Ejecución de la Auditoria

Elaborar el plan de la auditoria

Examen integrar o parcial de una organización con el propósito de precisar su nivel de desempeño y oportunidades de mejora.

Proceso Independiente

Esto significa que la auditoria no debe tener relación con las áreas auditadas

Proceso Documentado

Debe de existir Evidencias del desarrollo de la auditoria y de los resultados de las mismas

Proceso sistematico

Se realiza de una forma planificada organizada con periodicidad definida

TIPOS DE CONTROLES

Correctivos

Permite correguir el resultado se un proceso y prevenir uno nuevo

Preventivos

Actividad que ayuda a evitar que ocurra un riesgo

Detectivos

Actividad que permite identificar errores luego de lo ocurrido

OBJETIVOS

Contribuir al cumplimiento de la misión y la visión de la compañia

Garantizar la emisión de información util

Asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos

Cumplimiento de la normas que sean aplicables

Eficiencia y eficacia en las operaciones

CONTROL

Se enfoca en evaluar y corregir el desempeño de las actividades de los subordinados para asegurar que los objetos y planes de la organización se estén llevando acabo

Accion correctiva

Comprobación desempeño

Evaluacion desempeño

Procesos de control

Establecimiento de estandares

Costos

Tiempo

Calidad

Cantidad

ACTIVIDADES DE CONTROL

Revisión desempeño operaciones

Segregación de funciones

Verificaciones

Análisis de registro de información

Aprobaciones y autorizaciones

Controles sobre procesamiento de información

Indicadores de desempeño