ARQUEO DE CAJAY SUS PROCEDIMIENTOS

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ARQUEO DE CAJA Y SUS PROCEDIMIENTOS

Descripción de la labor de arqueo de caja

Contraloría emitirá un informe dirigido a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre los arqueos practicados,

El sujeto del arqueo procederá a efectuar el descargo por escrito, distribuyéndolos a las áreas competentes

Contraloría analizará el acta en relación a las matrices de control (políticas, procedimientos, etc.)

Se emitirá el Acta (original y 2 copias)

El responsable del arqueo efectuará el cierre del Acta de arqueo realizado.

El responsable del arqueo procederá al conteo y confirmación del saldo, debiendo visar cada documento verificado y conciliado.

El sujeto del arqueo procederá, en presencia del responsable del arqueo.

Para el corte documentario solicitará la última documentación girada y visada.

El responsable del arqueo; deberá elaborar el acta de toma de arqueo, en presencia del sujeto del arqueo y del jefe.

Políticas y Procedimientos

Ámbito de Aplicación y Elementos de Arqueo

Valores negociables (letras, facturas negociables)

Recibos de egreso de caja

Recibos de ingreso de caja

Efectivo y equivalentes de efectivo (cheques, depósitos, etc.)

Procedimientos de Arqueos de Caja

Las observaciones recabadas en los arqueos deberán ser comunicadas por escrito a las gerencias respectivas

Los arqueos deben ser practicados obligatoriamente en presencia de la persona responsable de los fondos.

son programados por la jefatura asignada por la gerencia

Políticas Contables

Desarrolla un flujo grama, identificando áreas, personas responsables, hecho económico que genere la recepción de efectivo

Establecen autorizaciones de los egresos de efectivo por parte de los responsables (incluye las formas, condiciones, importes máximos).

Identifica a los responsables de la custodia del efectivo y equivalentes de efectivo

Es un procedimiento que permite el análisis de las transacciones en relación al efectivo recibido por la empresa durante un período de tiempo determinado.