Sistema Financiero del Ecuador
Entidades de control de las instituciones del sector financiero
Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros
Ejerce la vigilancia, auditoría, intervención, control y supervisión del mercado de valores, del régimen de seguros y de las personas jurídicas de derecho privado no financieras.
La Unidad de Análisis
Financiero y Económico
(UAFE)
Es un organismo técnico del Estado ecuatoriano que forma parte del sistema de prevención y lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
• Recopilar y analizar información financiera sospechosa
• Emitir reportes de operaciones inusuales o injustificadas
• Colaborar con la Fiscalía y otras autoridades
• Capacitar y supervisar a los sujetos obligados.
Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria
Encargada de regular, controlar y supervisar a las organizaciones que forman parte del sector financiero popular y solidariobtópico.
• Supervisar a las organizaciones del sector popular y solidario
• Proteger los derechos de los socios y usuarios
• Emitir regulaciones técnicas
• Fortalecer la inclusión financiera
• Fomentar la educación financiera
• Autorizar la creación y operación de nuevas entidades
• Aplicar sanciones.
Superintendencia De
Bancos
Es el organismo estatal encargado de supervisar, controlar y regular a las instituciones del sistema financiero privado, como bancos, mutualistas, compañías de seguros y fondos complementarios de cesantía.
• Supervisar a las entidades financieras privadas
• Proteger a los usuarios financieros
• Velar por la estabilidad del sistema financiero
• Emitir normas técnicas y regulaciones
• Investigar y sancionar irregularidades.
Banco Central
Es la entidad pública encargada de dirigir y controlar la política monetaria, financiera, crediticia y de pagos del país.
Funciones
• Administrar los sistemas de dinero electrónico, pagos y compensaciones
• Regular y supervisar el sistema nacional de pagos
• Custodiar y administrar las reservas internacionales
• Llevar a cabo operaciones con bancos e instituciones financieras
• Actuar como agente fiscal del Estado
• Proveer información económica y financiera oficial
• Contribuir a la estabilidad financiera y monetaria.
Junta de Política y
Regulación Financiera (JPRF)
Tiene la responsabilidad de establecer políticas, directrices y normativas para el funcionamiento y la supervisión de las instituciones financieras en el país, buscando asegurar la estabilidad, transparencia y solidez del sistema financiero.
Funciones
• Elaboración de políticas y normativas
• Regulación del sistema financiero
• Supervisión y control
• Promoción de la inclusión financiera.
Operaciones financieras
Las operaciones financieras son fundamentales en la contabilidad y gestión de las instituciones financieras. Se clasifican en:
Contingentes
Pertenece a las cuentas originales en transacciones con terceros más costos financieros, así como compromisos fututos de créditos otorgados por la institución y no utilizados por los clientes.
• Deudores
• Acreedores
• Deudores- operaciones en divisas a futuro
• Acreedores- operaciones de divisas a futuro.
Pasivos
Representa las deudas u obligaciones adquiridas como resultados de la captación de recursos públicos u otras exigencias con el estado o con terceros.
• Depósitos a la vista
• Fondos interbancarios comprados
• Obligaciones inmediatas
• Depósitos a plazo
• Aceptaciones en circulación
• Cuentas por pagar
• Créditos a favor de bancos y otras instituciones financieras
• Valores en circulación y otras obligaciones
• Otros pasivos.
Activos
Es un recurso económico propiedad de la empresa y representa bienes y derecho cuantificables.
• Fondos disponibles
• Fondos interbancarios vendidos
• Inversiones
• Cartera de créditos y contratos de arriendo mercantil
• Deudores por aceptaciones
• Cuentas por cobrar
• Bienes realizables
• Adjudicado por pago y de arrendamiento mercantil
• Activo fijo, otros activos.
Obligaciones
tributarias
Deben conservar toda la documentación de respaldo tributario, con el fin de estar preparadas ante cualquier revisión o requerimiento por parte de la Administración Tributaria.
Están obligadas a llevar su contabilidad conforme a las normas fiscales, asegurando que los registros contables reflejen correctamente las operaciones realizadas.
Tienen la responsabilidad de pagar los impuestos declarados dentro de los plazos establecidos por la ley tributaria.
Las instituciones financieras deben entregar sus declaraciones tributarias, incluyendo el Impuesto a la Renta, IVA y otros tributos aplicables conforme a la normativa vigente.
